Povrat na odbitak imovine iznosi 13%, izračunat od vrijednosti imovine, uz ograničenje od 2.000.000 rubalja, i daje se poreznim obveznicima Ruske Federacije jednokratno. Regulisano normama članova 220, 222 Poreskog zakona Ruske Federacije.
Poreski zakonik Ruske Federacije Član 222. Ovlašćenja zakonodavnih (predstavničkih) organa konstitutivnih entiteta Ruske Federacije da utvrđuju socijalne i imovinske odbitke
U granicama iznosa socijalnih poreskih olakšica utvrđenih članom 219. ovog zakonika i odbitaka poreza na imovinu utvrđenih članom 220. ovog zakonika, zakonodavna (predstavnička) tijela konstitutivnih entiteta Ruske Federacije mogu utvrditi druge iznose odbitaka uzimajući uzimajući u obzir njihove regionalne karakteristike.
Predviđene su dvije opcije gdje predati papire za odbitak prilikom kupovine kuće:
- Preko lokalne filijale Federalne poreske službe, na adresi prijave i prebivališta vlasnika kupljenog stana.
- Preko poslodavca, za koje vlasnik radi puno radno vrijeme, uz službeni ugovor o radu.
U nastavku ćemo pogledati kada možete podnijeti zahtjev za odbitke prilikom kupovine stana preko Federalne porezne službe i vašeg poslodavca.
Rok za podnošenje dokumenata zavisi od izbora jedne od dve opcije. za poreski odbitak pri kupovini stana. U prvom slučaju registracija se vrši godinu dana nakon kupovine stana, odnosno u poreskom periodu nakon kupovine stana.
Naredni poreski period za prijavu 13 odsto kupovine stana završava se 30. aprila tekuće kalendarske godine.
U spisku dokumenata za povraćaj poreza na dohodak za kupovinu stana mora uključiti prijavu vlasnika i poreznu prijavu na obrascu 3-NDFL.
Dakle, kada možete podnijeti zahtjev za kamatu od 13% pri kupovini kuće preko poslodavca? U ovom slučaju nema potrebe čekati da prođe godinu dana, i Možete podnijeti zahtjev za odbitak direktno preko svog poslodavca, nakon prijema dokumenata od Rosreestra o registraciji transakcije nekretninama. Osim smanjenja roka za podnošenje dokumenata za povraćaj poreza pri kupovini stana, ovdje nema potrebe za popunjavanjem i podnošenjem 3-NDFL deklaracije.
Koji dokumenti su potrebni za vraćanje 13 posto od kupovine stana?
Transakcija imovine mora biti podvrgnuta obaveznoj registraciji u katastarskoj komori ili multifunkcionalnom centru (MFC) na lokaciji nekretnine. Registracija je regulisana normama Federalnog zakona br. 218-FZ od 13. jula 2015. i člana 131. Građanskog zakonika Ruske Federacije.
Prema navedenim izvorima, vlasnik dobija paket papira za prijavu povrata poreza pri kupovini stambenog prostora, koji mora biti predočen Federalnoj poreskoj službi.
Poreskoj upravi dostavljaju se sljedeći dokumenti:
- Ovjeren od Rosreestr građanski ugovor o kupoprodaji stana. Ovo je glavni dokument kojim se utvrđuje podobnost pojedinaca za dobijanje zakonskih 13%.
- Izdaje Rosreestr nakon registracije potvrda o vlasništvu nad stanom.
Dozvoljeno je ovjeravanje imovinskih transakcija u kancelariji notara, koja ima slična ovlaštenja kao ovjera od strane Rosreestra.
Ova lista dokumenata je u prilogu sljedećeg:
- izjava vlasnika;
- račun ili bankovni račun za uplatu novca;
- građanski pasoš podnosioca predstavke.
Navedena cela lista radova moraju biti predstavljeni u originalima i fotokopijama.
Sada ćemo saznati koji su dokumenti potrebni ako se registracija odvija u poreznoj upravi. Dodatno su obezbeđeni i originali:
- potvrde iz računovodstva na mjestu rada na obrascu 2-NDFL;
- popunjena poreska prijava na obrascu 3-NDFL.
Potvrda o prihodima pojedinca, obrazac 2-NDFL: , .
Uzorak popunjavanja potvrde o prihodima u obrascu 2-NDFL
Poreska prijava u obrascu 3-NDFL: , .
Ovako izgleda uzorak popunjavanja deklaracije na obrascu 3-NDFL
Lična potvrda o odbitku
Razgovarajmo detaljnije o tome koji su papiri potrebni da biste dobili 13% pri kupovini kuće i kako se prijaviti za beneficiju preko Federalne porezne službe.
U ovom slučaju potrebno je da kontaktirate kancelariju Federalne poreske službe tokom poreskog perioda utvrđenog zakonom da podnese 3-NDFL deklaraciju. Popunite poresku prijavu i priložiti spisak navedenih dokumenata.
Dokumentacija dostavljen kao prilog uz zahtjev za obračun povraćaja prethodno zadržanog poreza. Prilikom podnošenja 3-NDFL, prijava se može sastaviti u slobodnoj formi i zahtijeva rukopis, uz identifikaciju ličnim potpisom. Takođe je moguće registrovati ga na standardnom obrascu dobijenom od poreske uprave.
Uglavnom Inspekcijski uredi nude uzorke za sastavljanje zahtjeva.
Takođe za poreski odbitak Nije teško sami ga sastaviti koristeći primjer u nastavku:
- U gornjem desnom uglu nalazi se „zaglavlje“ dokumenta, gde se navodi prezime, inicijali i pozicija ovlašćenog lica kome se podnosi zahtev.
- Sljedeće informacije se daju uzastopno:
- naziv poreskog organa;
- prezime i inicijali podnosioca prijave;
- PIB broj;
- kućna adresa;
- broj telefona za povratne informacije;
- e-mail adresa.
- U sredini lista je naznačen naziv dokumenta „Prijava“. Glavni tekst se nalazi ispod naslova dokumenta.
Može se formulisati glavni tekst za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica: „Na osnovu tačke 6 čl. 78 Poreskog zakonika Ruske Federacije, tražim da mi vratite porezni odbitak od iznosa preplaćenih sredstava, zadržanih od zarada u 2014. godini, u vidu poreza na dohodak građana. Molim da se osnovom za povraćaj poreza smatra ono što sam kupio od g. Boeva V.M. trosoban stan."
Osnovno tekstualno polje prilikom povraćaja poreza na dohodak građana treba dati kao dodatak, koji se sastoji od prezentovane liste papira za povraćaj 13 posto od kupovine.
Ispod je datum i potpis., i navedite detalje vašeg ličnog računa ili bankovne kartice gdje će se sredstva prenijeti.
Preuzmite zahtjev za poreski odbitak pri kupovini stana: , .
Uzorak popunjavanja prijave za poreski odbitak
Registracija preko poslodavca
U tom slučaju ćete morati napisati dvije izjave prilikom vraćanja poreza.:
- Federalnoj poreskoj službi;
- poslodavcu.
Na isti način sastavlja se i prijava za podnošenje prijave od 13 posto Federalnoj poreznoj službi predstavljen gore. Ali nakon glavnog dijela trebate navesti: „Tražim dozvolu da dobijem porezni odbitak na iznos obračunat od plaća.“ Ovdje je također naznačeno radno mjesto podnosioca zahtjeva. Nisu potrebni detalji.
Nakon što je pregledao papire u poreskoj upravi za povraćaj 13 posto od strane poreske uprave, podnosiocu zahtjeva se daje službena dozvola da dobije odbitak od poslodavca. Ovaj dokument je priložen uz prijavu koja se podnosi organizaciji. To pisano rukovodiocu preduzeća u slobodnoj formi, što odgovara dokumentima ove vrste “ručno”. U "zaglavlju" navode:
- PUNO IME. i poziciju menadžera;
- PUNO IME. i položaj podnosioca prijave;
- kućna adresa, telefon.
Nakon naziva dokumenta, Okvirni tekst je napisan u glavnom dijelu: „Na osnovu naloga dobijenog od Federalne poreske službe okruga Isilkul Omske oblasti, registrovanog pod brojem 56, izdatog 29. decembra 2014. godine, molim vas da mi dostavite prethodno zadržane poreske olakšice na prihode fizičkih lica do kupovine stana od gr. Boeva V.M., na osnovu građanskog ugovora.”
Na kraju prijave stavlja se i svojeručni potpis sa obrazloženjem prezimena.
Zahtjev poslodavcu za odbitak: , .
Primjer uzorka popunjavanja prijave poslodavcu za odbitak poreza na dohodak
Poslodavac nije dužan dostaviti papire za kupovinu stana, ali u prijavi moraju biti navedeni detalji ugovora o prometu imovine.
Nakon što ste saznali sve o tome što je potrebno za povrat poreza na dohodak prilikom kupovine vlastitog doma, trebali biste razgovarati o dodatnim potvrdama i dokumentima.
U kojim slučajevima je potrebna priznanica?
Razmotrimo i koji su papiri potrebni za potvrdu prijenosa novca. Prvo, podnosi se dokument o plaćanju koji potvrđuje međusobna poravnanja između strana.
Ako su kupac i prodavac koristili sef– ovo će biti standardni platni dokument primljen od banke.
Prilikom ličnog prijenosa novca, kupac mora sastaviti račun i prenesena na prodavca. Ovom potvrdom podnosilac zahtjeva podnosi zahtjev poreskoj upravi za izdavanje povraćaja imovine.
Relevantni zahtjevi se odnose na račun:
- rukopisno;
- iznos uplate je označen brojevima i slovima;
- navedeni iznos poklapa se sa iznosom u ugovoru;
- podaci o stranama se poklapaju sa podacima u ugovoru i pasošu;
- stavlja se datum i lični potpis sa prepisom.
Preporučljivo je ovjeriti potpise stranaka i činjenicu prijenosa novca.
Račun pri kupovini stana za 13 posto poreza: , .
Približan primjer sastavljanja potvrde o prijemu depozita prilikom kupovine stana za poreski odbitak
Nijanse podnošenja odbitka
U određenim slučajevima javljaju se specifični problemi u dizajnu kojih morate biti svjesni prilikom kupovine stanova i podnošenja zahtjeva za porezne olakšice.
Kupovina gotove nekretnine
Ova metoda kupovine kuće smatra se tradicionalnom. Prilikom registracije nekretnine morate obratiti pažnju na sljedeće točke.
Pored glavnog ugovora, koji se registruje, sastavlja se i predugovor o kupoprodaji kojim se predviđa uplata depozita.
Shodno tome, prilikom registracije preporučljivo je učiniti sljedeće:
- vratiti potvrdu o uplati akontacije;
- primiti potvrdu o punom trošku;
- ovjeriti njegovu autentičnost kod notara.
Ako kupujete stan u novogradnji, tada se 13 posto može platiti samo po prijemu vlasničke potvrde. U ovom slučaju, poreskim periodom sticanja smatra se trenutak od dana izvršenja radnje puštanja objekta u funkciju.
Kupnja stana u toku gradnje
Hajde da saznamo koji su dokumenti potrebni za povrat poreza nakon kupovine stana pod DDU. Ako je pun trošak stanovanja plaćen po osnovu ugovora o zajedničkom učešću (DPA), dozvoljeno je izdavanje odbitka na osnovu ovog ugovora, ali prije puštanja stambenog prostora u funkciju.
Dokument o plaćanju smatra se potvrdom o prijenosu novca programeru, u iznosu koji je propisan DDU-om. Isto važi i za sticanje stana na osnovu ugovora o ustupanju prava, ali će ovde isprava o plaćanju biti potvrda o prenosu novca ustupniku.
Završetak stana
Novac utrošen za popravke obračunava se posebno, obračunavajući račune utrošene za građevinski materijal, ili računom za obračun sa izvođačem radova za popravke po ugovoru o servisu.
Upis hipoteke
Također biste trebali znati koji su dokumenti potrebni za odbitak imovine prilikom kupovine stana pod hipotekom.
Prilikom kupovine kuće pod hipotekom, poreska uprava je dužna dostaviti ugovor o kupoprodaji nekretnine ovjeren od Rosreestra, kao i ugovor o kreditu.
U ovom slučaju, dodatne poreske olakšice se pojavljuju u obliku 13% plaćene kamatne stope, ali za iznos koji ne prelazi 1 milion rubalja.
Kupnja stana za više vlasnika
Ako dionice nisu podijeljene između vlasnika, po defaultu poreski odbitak se raspoređuje zajednički, u jednakim omjerima, nakon potvrđivanja činjenice o novčanim ulaganjima primljenim primicima.
Osim u slučajevima kada su suvlasnici članovi iste porodice. Ovdje je, na osnovu člana 35. Porodičnog zakona, dozvoljena preraspodjela odbitka prema nahođenju supružnika. Da biste to učinili, morate napisati odgovarajuću aplikaciju.
RF IK, član 35. Posjedovanje, korištenje i raspolaganje zajedničkom imovinom supružnika
- Posjedovanje, korištenje i raspolaganje zajedničkom imovinom supružnika vrši se uz međusobnu saglasnost supružnika.
- Kada jedan od supružnika stupi u transakciju raspolaganja zajedničkom imovinom supružnika, pretpostavlja se da on postupa uz saglasnost drugog supružnika.
Transakciju koju je izvršio jedan od bračnih drugova radi raspolaganja zajedničkom imovinom supružnika sud može proglasiti nevažećim zbog nepostojanja pristanka drugog supružnika samo na njegov zahtjev i samo u slučajevima kada se dokaže da je drugi bračni drug strana u transakciji znala je ili je trebala znati za neslaganje drugog supružnika da završi ovu transakciju.
- Da bi jedan od supružnika sklopio transakciju raspolaganja imovinom čija prava podliježu državnoj registraciji, transakciju za koju je zakonom utvrđena obavezna javnobilježnička forma ili transakciju koja podliježe obaveznoj državnoj registraciji, potrebno je pribaviti ovjerenu saglasnost drugog supružnika.
Supružnik, čija notarsko ovjerena saglasnost za izvršenje navedene transakcije nije dobijena, ima pravo zahtijevati da se transakcija sudskim putem proglasi nevažećom u roku od godinu dana od dana kada je saznao ili je trebao saznati za izvršenje ovog posla.
Preuzmite aplikaciju za raspodjelu poreznih olakšica između supružnika: , .
Primjer zahtjeva za raspodjelu odbitka poreza na imovinu između supružnika
Prilikom upisa zajedničkog vlasništva, odbitak je jednak iznosu udjela u pravu koji je dobio svaki suvlasnik. U ovom slučaju je dozvoljeno registrovati 13 posto nezavisno jedan od drugog, u različito vrijeme.
Ako je vlasnik maloljetno dijete
Promet nekretninama za maloljetnu djecu ovlašteni su da obavljaju njihovi zakonski zastupnici. Oni su:
- roditelji ili usvojitelji;
- staratelji;
- organi starateljstva.
Pravo na odbitak ima lice koje je uložilo sopstvena sredstva u kupovinu nekretnine., što je potvrđeno primljenom potvrdom.
Prilikom kupovine stana dužni ste dostaviti i potrebne papire za povraćaj poreza na dohodak:
- Dokument koji potvrđuje ovlaštenje zakonskog zastupnika. Na primjer, izvod iz matične knjige rođenih djeteta ili dokumenti organa starateljstva.
- Potvrda (priznanica) za uplatu sredstava, izdato u ime osobe koja djeluje kao zastupnik.
Ovlašćeni zastupnik je dužan da prilikom registracije nepokretnosti na svoje ime prvobitno ostvari poresku olakšicu koju ranije nije koristio. Ako se odbitak ne dobije, dijete će ga po navršenju 18 godina moći samostalno primati.
Primanje odbitka od strane roditelja ne poništava naknadno pravo djeteta na primanje poreskih olakšica u odnosu na druge kupljene artikle.
Ako je vlasnik penzioner
Penzioneri nisu ruski poreski obveznici, dakle, na njih se ova poreska olakšica ne odnosi.
Izuzetak su lica starosne dobi za penzionisanje koja nastavljaju da rade službeno, a primaju platu koja nije niža od jedne minimalne zarade (minimalne zarade). Ovi građani se obraćaju poreskoj upravi ili poslodavcu na opštem osnovu. Lista dokumenata za ostvarivanje poreske olakšice pri kupovini stana je standardna.
Na njih se odnosi i pomicanje poreskog perioda na prije tri godine.. Ako je tokom ovog perioda penzioner radio, on ima pravo na poresku olakšicu pri kupovini stana u iznosu koji ne prelazi uplatu poreza u ovoj fazi.
Ako je vlasnik onemogućen
Lica koja su otišla u penziju zbog invalidnosti, takođe nisu poreski obveznici. U ovom slučaju, dozvoljeno je vraćanje poreskog perioda na pre tri godine, odnosno na naredne poreske periode kada građanin stupa na radnu obavezu dok ostaje na invalidnosti ili ukida ovu vrstu socijalnog osiguranja.
Ne postoji rok zastare za primanje odbitka za kupovinu stana. Primanje povrata imovine može se vratiti u bilo kojoj fazi kada vlasnik nastavi (počne) plaćati porez na dohodak fizičkih lica.
Podnošenje deklaracije za treća lica
Samo vlasnik imovine koji je učestvovao u njenom sticanju kao strana u imovinskom prometu navedenom u ugovoru može napraviti odbitak. I takođe - osoba koja je uložila sopstveni novac u kupovinu.
Hajde da saznamo koji su papiri potrebni da bi se investitoru vratilo 13 odsto od kupovine stana. Investitor kupovine može primijeniti odbitak na sebe samo ako:
- davanje odgovarajuće izjave vlasnika;
- postojanje sudske odluke.
Ukoliko zastupnik postupa u interesu vlasnika, može izdati povrat imovine u korist kupca nekretnine prikupljanjem potrebne dokumentacije, podnošenjem zahtjeva i popunjavanjem izjave. U ovom slučaju, na osnovu toga trebat će vam notarsko ovjereno punomoćje za zastupnika, izdat od strane vlasnika stana.
Povratak
Ako je vlasnik ranije primio odbitak, ali još uvijek ima resurs koji ima pravo koristiti pri kupovini stana, ova okolnost se mora navesti u zahtjevu koji se podnosi poreznoj upravi.
Nema potrebe davati kalkulacije u aplikaciji.. Inspekcija će sama provjeriti prihvatljivost i srazmjeran iznos povrata.
Da li je potrebna ovjera dokumenata i izjava?
Prijava mora biti ovjerena ličnim potpisom vlasnika. Nije potrebna nikakva druga identifikacija.
Poslano prijava je ovjerena od strane ovlaštene osobe, odgovoran za formalizaciju postupka - šef odjela Federalne porezne službe ili poslodavac, nakon čega stupa na snagu.
Ugovor o kupoprodaji ovjerava notar ili Rosreestr. Potvrda o prijemu novca potpisuje se od strane ugovornih strana i može biti ovjerena kod notara.
Poreska potvrda iz računovodstva na obrascu 2-NDFL je službeni dokument. To je obavezno potpisan od strane glavnog računovođe i rukovodioca organizacije. Potvrde organa starateljstva ovjerava šef lokalne podružnice.
Ostali potrebni papiri za ostvarivanje poreskog olakšice pri kupovini stana, dostavljenu u obliku fotokopija, se ovjeravaju direktno po prijemu od strane poreskog inspektora, dok istovremeno predstavljaju svoje originale.
Članak pokazuje koji su papiri potrebni za poreski odbitak pri kupovini stana, glavne odredbe koje prate registraciju prijave imovine srazmjerno plaćenom porezu i vrijednosti imovine. Također se raspravlja o nijansama koje utječu na ovaj postupak.
- Poreski zakonik Ruske Federacije (član 220);
- Naredba Ministarstva za ekonomski razvoj Ruske Federacije broj 291 od 10.05.2016.
- Naredba Federalne poreske službe Ruske Federacije br. MMV-7-11/671 od 24. decembra 2014. godine;
- Pismo Federalne poreske službe Rusije br. ED-4-3/19630 od 22.11.2012.
Pravna regulativa
Svi službeno zaposleni građani Ruske Federacije, uključujući penzionere i osobe na porodiljskom odsustvu radi brige o djetetu, mogu iskoristiti mogućnost povrata poreskog odbitka. Glavni uslov je prisustvo zvaničnog izvora prihoda za prošlu godinu. Za penzionere je dozvoljen radni odnos sa rokom zastare od tri godine.
Mnogo je slučajeva kada žele da dobiju poreski odbitak prilikom korišćenja ili nakon kupovine kuće. Postoje dvije zakonske vrste plaćanja:
- Basic;
- Po procentima.
Prvi se dobija od kupovine stambenog prostora sa maksimalnom vrednošću do 2 miliona rubalja. To može biti jedan ili više stanova. Možete se prijaviti dok se ne dostigne maksimalni iznos - 260 hiljada rubalja.
Druga vrsta je primanje odbitka za kamatu plaćenu banci na hipotekarni kredit. Maksimalni iznos preplaćenog iznosa za koji se izdaje povraćaj je 3 miliona rubalja. Ovo pravo se može iskoristiti samo jednom.
Šta trebate znati o poreznim olakšicama
Glavne karakteristike povrata:
- Prema pravilima za podnošenje dokumenata poreskoj službi za povraćaj utrošenih sredstava, vlasništvo mora biti službeno formalizovano i mora se izvršiti potvrda o prijenosu i prijemu (za nove zgrade);
- U obzir će se uzeti samo sredstva utrošena iz ciljnog kredita - hipoteke.
Karakteristike povrata kamata:
- Možete dobiti samo odbitak od već plaćene kamate;
- Ako je kredit izdat prije 2014. godine, tada možete vratiti 13% bilo kojeg iznosa;
- Nakon 2014. maksimalna plaćena kamata je 3 miliona rubalja.
Pozitivna odluka umnogome zavisi od pravilne pripreme i popunjavanja dokumenata za poreski odbitak za hipotekarni kredit. Svaka od gore navedenih situacija ima svoje karakteristike dizajna.
Članak će odgovoriti na pitanje - koji su dokumenti potrebni za dobivanje poreznog odbitka za stan sa hipotekom, kao i detaljan opis gdje ih dobiti i kako ih ispravno popuniti.
Prikupljamo potrebnu dokumentaciju
Paket dokumenata obično uključuje:
- Izjava;
- Identifikacioni dokumenti;
- Dokumenti o vlasništvu;
- Dokumenti vezani za kupovinu stambenog prostora;
- Dokumenti o zajmu;
- Certifikat 2-NDFL;
- Deklaracija 3-NDFL;
- Dokumenti koji potvrđuju izvršene uplate.
Preporučljivo je imati kopije svih stranica gore navedenih dokumenata.
Ovo je opći popis dokumenata za porezni odbitak za stan pod hipotekom; pogledajmo svaki od njih detaljnije.
Prijava poreskoj upravi
Svrha prijave poreskoj upravi je evidentirana u podnesenom zahtjevu. Standardnu aplikaciju možete besplatno preuzeti na Internetu na službenoj web stranici Federalne porezne službe i sami popuniti kod kuće. U njemu se navodi:
- Podaci o poreskom organu kojem se podnosi zahtjev;
- PUNO IME. podnosilac prijave;
- Broj i serija pasoša, podaci o njegovom izdavanju;
- Datum rođenja;
- Adresa stalnog boravka;
- Kontakt telefon;
- Godina za koju želite da dobijete odbitak;
- Puni trošak kupovine nekretnine;
- Iznos bez utrošenih neoporezivih sredstava (materinski kapital, vojna hipoteka);
- Podaci o poslodavcu (ako planirate primati odbitak preko njega);
- Spisak priloženih dokumenata.
Ako će se odbitak raspodijeliti na više vlasnika, bit će potrebna dodatna izjava o postotku zajedničkog vlasništva.
Lični dokumenti
Opšti građanski pasoš Ruske Federacije glavni je dokument prilikom podnošenja bilo koje prijave državnim agencijama. Supružnici dostavljaju i kopiju vjenčanog lista.
Ako je stan prijavljen u , njihovi identifikacioni dokumenti će biti izvod iz matične knjige rođenih ili pasoš (ako su dostupni). Za dijete pod starateljstvom ili staranjem - potvrda koja potvrđuje ovaj status.
Moguće je da će poreski službenici tražiti PIB. Ali najčešće nije teško utvrditi njegov broj pomoću pasoša.
Vlasnički dokumenti
Od ljeta 2016. vlasnici kuća više ne dobijaju potvrdu o državnoj registraciji. U svakom trenutku možete kontaktirati Jedinstveni državni registar i dobiti izvod u papirnom ili elektronskom obliku. Ovaj certifikat je jedini dokument koji potvrđuje vlasništvo. U njemu se navodi:
- Podaci o vlasniku;
- Podaci o nekretninama;
- Datum sticanja vlasništva.
Od 1. januara 2017. ova usluga se plaća - 750 rubalja. Da biste ga dobili, morate se obratiti Jedinstvenom državnom registru preduzeća sa zahtjevom i platiti državnu pristojbu. Sertifikat možete naručiti online - na web stranici Rosreestra; ovaj postupak će koštati manje - 300 rubalja. Po zakonu, papirna verzija izvoda mora biti dostavljena najkasnije u roku od 5 dana od dana podnošenja zahtjeva.
Dokumenti vezani za kupovinu stambenog prostora
Potvrda kupovine stana je:
- Potvrda o prijenosu i prijemu (za nove zgrade);
- Ugovor o prodaji;
- Ugovor o zamjeni uz doplatu.
Ukoliko želite da ostvarite poreski olakšice od sredstava utrošenih na dovršetak, uređenje, popravke i ugradnju komunalija, u ugovoru se obavezno mora navesti da je stan kupljen u stanju koje iziskuje dodatne troškove, a izgubljeni kupoprodajni dokument se može restauriran kod notara ili u MFC-u.
Bez potvrde o prijenosu i prijemu, neće biti moguće krenuti s novom zgradom. Ako ste kupili stan u početnoj fazi izgradnje, prije nego što je kuća puštena u rad, nema smisla prikupljati dokumente od porezne službe.
Dokumenti za hipotekarni kredit
Nakon završetka hipoteke, novom vlasniku ostaje ugovor sa bankom sa priloženim rasporedom plaćanja. Potonji neće biti potrebni prilikom podnošenja dokumenata Federalnoj poreznoj službi za odbitak poreza za kupljenu nekretninu. Ali ako se ponovo prijavite za - imati raspored je obavezan.
Pomoć 2-NDFL
Ovaj dokument potvrđuje činjenicu plaćanja poreza na dohodak za prošlu godinu. Možete ga naručiti u računovodstvu na vašem radnom mjestu. Pomoć sadrži:
- Podaci o poslodavcu;
- Informacije o zaposlenima;
- Plata prije i nakon odbitka poreza na dohodak;
- Ukupan ukupan iznos uplata, kao i njihova mjesečna podjela;
- Potpis sa pečatom glavnog računovođe i rukovodioca.
Deklaracija 3-NDFL
Ovo je možda najteži dokument za pripremu. Najlakši način da ga popunite je da kontaktirate privatnu kompaniju. Ako odlučite da sami popunite prijavu, možete preuzeti i odštampati trenutni obrazac na službenoj web stranici Federalne porezne službe. Tu su i upute za popunjavanje i gotovi uzorci.
Služba državnih službi nudi popunjavanje dokumenta putem interneta, a poseban program "Deklaracija" osmišljen je da vam pomogne da izbjegnete greške; link za preuzimanje nalazi se na web stranici Federalne porezne službe. Usput, možete dostaviti i elektronsku verziju - porezna uprava to mora prihvatiti.
Pomoć u popunjavanju 3-NDFL deklaracije možete potražiti i od naših advokata koristeći formular za konsultante na mreži.
Dokumenti koji potvrđuju izvršene uplate
Dokumenti koji potvrđuju prijenos sredstava prodavcu:
- Potvrda o uplati;
- Izvod iz bankovnog računa;
- Potvrda zajmodavca o izvršenim uplatama hipoteke;
- Računi, računi za nabavku završnih materijala, popravke.
Potvrda može biti potrebna kada je plaćanje izvršeno u gotovini. U ostalim slučajevima uzima se izvod o izvršenim transferima sa bankovnog računa. Potvrdu o uplati hipoteke izdaje banka. Ovo je obično besplatan dokument za koji je potrebno nekoliko sati do nekoliko dana.
Osim toga, mogu zahtijevati čekove - platne dokumente koji potvrđuju činjenicu plaćanja za stanovanje za odbitak hipoteke. Ako nema takvih dokumenata, možete se pozvati na zakon koji vam dozvoljava da ne dajete takve potvrde ako imate bankovni izvod.
Dodatni dokumenti
Ako nekretnina ima više vlasnika, morat ćete priložiti potvrdu o tome. Bankovni podaci su takođe potrebni za plaćanje. Na primjer, kopija prve stranice štedne knjižice.
Pravila dizajna
Na listu dokumenata za poreski odbitak za stan pod hipotekom možete priložiti 3-NDFL ne samo za jednu kalendarsku godinu, već i za tri. Zapamtite da svi dokumenti moraju biti čitljivi i u ispravnom stanju. Mogu odbiti da prihvate zgužvane ili pocepane potvrde. Ako ima puno fotokopiranih stranica, obavezno ih pričvrstite klamericom ili spajalicom. Na primjer, 3-NDFL uzima 19 listova, svaki od njih mora biti u skladu s numeracijom.
Rokovi za prijavu
Neograničeno uz hipoteku. Odnosno, možete se prijaviti u bilo koje vrijeme, ali možete tražiti isplatu samo za troškove nastale u posljednje tri godine.
Porezni odbitak možete podnijeti samo na početku nove izvještajne godine, osim u slučajevima kada planirate primati uplate preko poslodavca. Obje metode su legalne i imaju svoj slijed radnji.
Poreskoj službi
- Nakon isteka godine kupovine popunjava se 3-NDFL deklaracija;
- Podnosi se zahtjev računovodstvu za dobijanje 2-NDFL sertifikata;
- Pripremaju se kopije drugih dokumenata;
- Paket dokumenata podnosi se Federalnoj poreskoj službi u mjestu stalnog boravka;
- U roku od 2-4 mjeseca vrši se pregled i donosi rješenje.
Poslodavcu
- Poreska služba prima dokument koji potvrđuje pravo na odbitak imovine;
- Pripremaju se kopije potrebnih dokumenata;
- Paket dokumenata se dostavlja Federalnoj poreskoj službi;
- Nakon 30 dana, prima se obavijest o potvrdi podobnosti;
- Obaveštenje se odnosi na radno mesto.
Ako građanin koji podnosi zahtjev ima dva ili više službenih poslodavaca, dokumenti se mogu podnijeti samo za jednog od njih. Budući da često nije moguće dobiti cijeli iznos u jednoj godini, u narednom izvještajnom periodu morat ćete ponovo podnijeti dokumentaciju. Za ponovno primanje uplate potrebni su vam isti dokumenti.
Pogledajte koristan video
Razlozi za odbijanje
Svi građani Ruske Federacije mogu iskoristiti pravo na odbitak poreza, ali ipak postoje mnoge prepreke. Nećete moći vratiti 13% kupoprodajne cijene ili hipotekarne kamate ako:
- Stan je kupljen prije 2014. godine i lice je već ostvarilo pravo na odbitak;
- Stan je kupljen od rodbine (roditelji, djeca, braća i sestre itd.);
- Građanin koji je podnio zahtjev za isplatu nije imao službena primanja za prošlu godinu;
- Dio sredstava za kupovinu nekretnina doprinio je poslodavac, ili je novac primljen u okviru programa državne podrške;
- Maksimalni limit plaćanja je iscrpljen (prethodno je primljeno 260.000 rubalja);
- Stambeni objekat se ne nalazi na teritoriji Ruske Federacije.
Posebni slučajevi
Iako zakoni navode da je nemoguće primiti porez na kupovinu stambenog prostora sredstvima dobijenim od države i koja ne podliježu porezu na dohodak fizičkih lica, postoje zakoniti načini povrata dospjele kamate.
Korištenje materinskog kapitala ne isključuje mogućnost ostvarivanja prava ukoliko su, pored potvrde, korištena i lična sredstva. Slična situacija sa . Ali možete dobiti samo porezni odbitak na dodani iznos.
Prikrivanje činjenice korištenja sredstava dobijenih u okviru programa državne podrške ili od poslodavca rezultirat će odbijanjem isplate povrata ili će rezultirati pravnim postupkom.
Ostale karakteristike primanja uplata
Mnogi, koristeći priliku, smatraju da u ovom slučaju neće moći da dobiju poreski odbitak. Ovo je daleko od istine. Promjena zajmodavca ne utiče na ostvarivanje prava na povrat od 13% na hipotekarne kamate. Spisak dokumenata za 3-NDFL za poreski odbitak za stan pod hipotekom ostaje isti, ali u ovom slučaju je priložen novi ugovor sa bankom.
Nema ograničenja oko toga gdje potrošiti uplate - možete upravljati sredstvima primljenim na vaš bankovni račun po vlastitom nahođenju. Nije potrebno izdavati porezni odbitak za svakog dioničara - možete napisati zahtjev za prijenos prava na njegovo primanje na jednu osobu. Najčešće ovu metodu koriste supružnici.
Suština predloga zakona je sledeća: prilikom kupovine bilo koje nekretnine (kuće, stana ili parcele), državljanin zemlje ima pravo da vrati novac u iznosu od 13% uplaćenog iznosa. Pogledajmo izbliza
Pravila za ostvarivanje odbitaka pri kupovini nekretnine
Svako službeno zaposleno lice u Rusiji može povratiti svoj imovinski odbitak. Prema članu 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, pravo na 13% može ostvariti svako lice koje je uređeno u skladu sa Zakonom o radu Ruske Federacije. U isto vrijeme, kompanija u kojoj radi mora dati sve zakonske doprinose. Odbitak ne primaju uvijek maloljetna djeca, penzioneri ili osobe koje nisu službeno zaposlene (za njih nema odbitaka).
Stručno mišljenje
Roman Efremov
Zakon jasno pokazuje da samo ruski državljani koji obavljaju službene radne aktivnosti i plaćaju porezne olakšice na zaradu imaju pravo na odbitak. Pravo na odbitak imaju i strani državljani, pod uslovom da imaju imovinu na teritoriji Rusije i da žive u zemlji duže od 183 dana u toku kalendarske godine.
Zakonodavac postavlja niz ograničenja za primanje odbitka. Dakle, nemoguće je vratiti dio poreza na dohodak u sljedećim situacijama:
- ako podnosilac zahteva, budući da je u penziji, nije službeno radio više od 5 godina;
- transakcija kupoprodaje nepokretnosti nije potvrđena od strane Registracione komore, ne postoji potvrda o državnoj registraciji prava svojine;
- korisnik ima status pravnog lica i bavi se preduzetničkom djelatnošću;
- Sredstva porodiljskog kapitala i drugi oblici državnih subvencija djelimično se koriste za kupovinu stambenog prostora.
Od 2016. godine uvedene su neke izmjene i dopune poreskog zakonodavnog okvira, kojima je utvrđen rok za dobijanje odbitka. Ako se kupoprodajna transakcija dogodila prije 1. januara 2014. godine, pravo na odbitak se uspostavlja jednokratno, bez obzira na vrijednost transakcije (pod uslovom da je maksimalni iznos kupovine 2 miliona rubalja). To znači da će prilikom kupovine stana za 1,5 miliona rubalja korisnik dobiti povrat novca od 195 hiljada rubalja.
Ako je stan kupljen nakon 1. januara 2014. godine, tada je pravo na odbitak višestruko, pod uslovom da je maksimalni iznos povrata 260 hiljada rubalja.
Faze pružanja odbitka
U ovom trenutku postoje dva načina ostvarivanja prava na odbitak. Prvo: možete vratiti preplaćenih 13% direktno preko svog poslodavca. Svakog mjeseca, kompanija poslodavac vrši odbitke od zvaničnog iznosa vaše plate.
Možete se obratiti svom poslodavcu s pitanjem o mogućnosti ostvarivanja odbitka, prikupiti odgovarajući paket dokumenata i vratiti dospjela sredstva. Drugim riječima, bit će vam isplaćena plata u cijelosti, bez odbitka od 13%.
Stručno mišljenje
Roman Efremov
5 godina iskustva. Specijalizacija: sve oblasti jurisprudencije.
Povrat poreza na dohodak fizičkih lica preko poslodavca se vrši na sljedeći način:
- Podnosilac zahtjeva kontaktira Federalnu poreznu službu radi pojašnjenja potrebnih dokumenata.
- Nakon što dobije određenu listu, korisnik prikuplja dokumentaciju.
- Uz zahtjev, dokumenti se predaju uposlenicima Federalne porezne službe. Prijava se razmatra u roku od 30 dana. Ako je odgovor pozitivan, Federalna porezna služba izdaje obavještenje poslodavcu, koje se prenosi računovodstvu preduzeća.
- Od momenta slanja obavještenja poslodavcu, korisnik će primati platu bez odbitka.
Drugi način vraćanja: idite u poreske organe sa navedenim dokumentima, sami podnesite zahtjev za povraćaj novca.Potom, nakon detaljne provjere od strane poreskih organa, novac će biti prebačen na račun naveden u zahtjevu. Moguća je i prijava poreskoj upravi popunjavanjem svih potrebnih dokumenata putem ličnog računa poreskog obveznika.
Stručno mišljenje
Roman Efremov
5 godina iskustva. Specijalizacija: sve oblasti jurisprudencije.
Procedura za dobijanje odbitka kada se lično podnesete Federalnoj poreskoj službi bit će kako slijedi:
- Priprema dokumentarne podrške. Lista dokumenata je standardna i ostaje gotovo nepromijenjena.
- Podnošenje prijave sa dokumentima Federalnoj poreskoj službi na mjestu registracije. Zahtjev je moguće poslati poštanskom uputnicom, preko ovlaštenog predstavnika, na službenoj web stranici Federalne porezne službe.
- Provjera na stolu. Uposlenici Federalne porezne službe vrše detaljnu inspekciju koja traje nekoliko mjeseci. Ako se podaci u dokumentima ne poklapaju sa informacijama poreskih organa, odbitak će biti odbijen.
- Povrat iznosa poreza na bankovni račun podnosioca zahtjeva.
Spisak dokumenata za obezbeđivanje odbitaka u 2019
Povrat 13% plaćenog za nekretninu.
Razmotrimo potrebnu listu dokumenata koji su potrebni za odbitak preko kompanije poslodavca:
- Prijava za povrat 13%.
- Pasoš podnosioca zahteva, drugi lični dokument;
- Dokumenti za novu nekretninu. Nakon što se utvrdi da li se radi o sekundarnom ili primarnom tržištu, formira se potreban paket.
- Naslovni dokument.
- Akt prihvatanja i prenosa.
- Potvrda o uknjižbi stana.
- Dokumenti koji odražavaju punu uplatu nekretnine. To su razni nalozi za plaćanje, čekovi i gotovinski nalozi.
Gore navedeni dokumenti moraju biti dostavljeni u kopijama i ovjereni. Računovodstvo prenosi navedenu dokumentaciju poreskim organima.
Pogledajmo listu dokumenata za povrat preko porezne uprave:
- Izjava. Navodi pravo na odbitak, naznačuje iznos, detalje gdje se novac mora prenijeti i podatke o poreskom obvezniku.
- Izjava 3-NDFL (popunjava lično).
- Identifikacioni dokument (pasoš).
- Sertifikat 2-NDFL (dobije se u računovodstvu). Postoje situacije kada je zaposlenik radio na više mjesta. Zatim se dostavljaju deklaracije sa više radnih mjesta.
- Dokumenti za novu nekretninu. Nakon što se odluči da li se radi o sekundarnom ili primarnom tržištu, formira se odgovarajući paket.
- Vlasnički dokument (prodaja /DDU/ ustupak).
- Akt prihvatanja i prenosa.
- Potvrda o registraciji (“greenback”).
- Potvrde koje će potvrditi plaćanje nekretnine. Možete dati naloge za plaćanje, čekove, gotovinske naloge.
Takođe je moguće dobiti povrat od 13% na kamatu na hipotekarni kredit.
Također možete iskoristiti odbitak od iznosa plaćene kamate na hipoteku. Povrat novca je dozvoljen od sljedeće godine nakon potpisivanja ugovora o kreditu.
Da biste to učinili, pored gore navedenih dokumenata, poreznoj upravi morate dostaviti:
- Ugovor o kreditu sa bankom (kopija).
- Potvrda banke koja pokazuje iznos već plaćene kamate. Sastavlja se na memorandumu kreditne institucije na kojem se navodi broj ugovora o kreditu i potpuni podaci o zajmoprimcu.
- Dokumenti koji odražavaju plaćanje hipotekarnog kredita. To mogu biti čekovi, priznanice, nalozi za plaćanje, drugim riječima, bilo koja dokumenta koja će potvrditi uplatu novca banci. Kopije su obezbeđene.
Povrat novca utrošenog na doradu nekretnine
Između ostalog, postoji pravni osnov za izdavanje odbitka za popravke stana. Međutim, ovaj odbitak se odnosi samo na novo stanovanje ili stan, pri čijoj kupovini je klauzula „stan bez dorade“ uključena u ugovor. U drugim opcijama, kada kupujete gotovu kuću sa renoviranjem ili ako nema takve oznake, ne možete dobiti odbitak za popravke.
Da bi dobio takav odbitak, vlasnik kuće mora poreznim vlastima dostaviti sljedeće dokumente:
- Računi o prodaji.
- Ugovori o pružanju usluga završnih radova.
- Ostala bankovna dokumentacija, nalozi za plaćanje koji potvrđuju kupovinu potrebnog materijala za završne radove.
Morate znati da završni radovi uključuju malterisanje, staklo, farbanje, popločavanje i popravku podova.
Ako je imovina zajednička ili morate izvršiti povrat za svog supružnika
Ako su kupljeni stan/parcelu kupili supružnici polovično, u poreznu upravu treba donijeti i:
- Izvod iz matične knjige vjenčanih (kopija).
- Prijava za utvrđivanje udjela.
Postoje slučajevi u kojima je jedan supružnik službeno zaposlen, a drugi nije. Tada se odbitak može vratiti za udio koji pripada službeno zaposlenom supružniku. Drugim riječima, ako nekretnina pripada supružnicima na pola, tada će jedan od supružnika moći dobiti samo svoj dio. U slučaju da želite da dobijete odbitak od cjelokupne kupovine, tada prvo morate zabilježiti kupovinu ne u dionicama, već u zajedničkoj imovini.
Odbitak kamate na hipoteku se obračunava na osnovu toga kako se dijele udjeli supružnika.
Ako je vlasnik udjela dijete
Također je moguće da maloljetno dijete dobije odbitak prilikom kupovine nekretnine.
Roditelj ili zakonski staratelj prima odbitak za dijete. Međutim, ovdje postoje nijanse. Na primjer, roditelj ili staratelj više neće moći vratiti 13% u budućnosti, ali dijete može iskoristiti zakonsko pravo nakon punoljetstva.
Za dijete izdajete odbitak (ako je vlasnik kuće ili dionice). Potrebni dokumenti:
- Rodni list djeteta (kopija).
- Izjava kojom se definišu vlasnički interesi.
- Dokument koji potvrđuje ovlaštenja zakonskog zastupnika djeteta, dokumenti organa starateljstva.
- Odluka organa starateljstva.
Za penzionere koji prenose odbitke u prethodne godine
Penzioneri mogu dobiti odbitak. Mogu je primati i penzioneri koji službeno rade nakon navršenih godina za penzionisanje i oni koji više ne rade. Imovinski odbitak se preraspoređuje na prethodne godine rada penzionera. Zastara je rok od 3 godine, odnosno u trenutku podnošenja dokumenata ne može proći više od tri godine od posljednjeg mjesta rada. Radni penzioneri takođe imaju pravo na preraspodjelu iznosa odbitka.
- Potvrda o invalidnosti;
- Vlasnička dokumentacija za nekretninu.
Dokumenti za odbitak kamate na hipoteku
Ukoliko korisnik namjerava da vrati dio poreza na dohodak plaćen na hipotekarne kamate, standardnoj listi dokumentacije biće dodato nekoliko papira:
- Original i kopija ugovora o hipoteci sa bankarskom organizacijom;
- Papiri koji potvrđuju kupoprodaju stambenog prostora, uključujući ugovor, prijemni list, bankovni nalog za plaćanje itd.;
- Potvrda banke koja potvrđuje iznos plaćene kamate na hipotekarni kredit u izvještajnom periodu (minimalno 1 godina).
Radnje prilikom podnošenja prijave za drugu osobu
Ali ponekad se, sticajem okolnosti, desi da osoba zbog raznih nepredviđenih okolnosti nije u mogućnosti da sama podnese izjavu. U ovoj situaciji, svaki ovlašteni predstavnik može dostaviti 3-NDFL poreznu prijavu i prikupljeni paket dokumenata. Da biste to učinili, mora se obezbijediti javnobilježničko punomoćje za pravo na podnošenje izjave i pravo na potpisivanje dokumenata.
Kako pripremiti i ovjeriti kopije dokumenata
Treba napraviti jasne, čitljive kopije.
Postoje dva poznata načina ovjere dokumenata za podnošenje poreznoj upravi.
Prvo: ovjera kod notara. Ova metoda ne ostavlja nikakve sumnje poreskoj inspekciji. Uz ovu opciju podnošenja, originalne dokumente nije dozvoljeno dostavljati na verifikaciju, dovoljne su ovjerene kopije.
Drugo: samosertifikacija. Ovo osiguranje je jeftinije i na neki način jednostavnije. Da biste to učinili, na svakoj stranici kopije potrebno je staviti potpis „kopija je ispravna“, staviti potpis, njegovo dešifriranje i broj ovjere. U tom slučaju, poreski organi mogu tražiti originalne dokumente radi provjere.
Poznavajući sve ove nijanse, možete dostaviti sve dokumente ispravno i na vrijeme i vratiti dio novca.
Svi znaju da porez na dohodak utiče na svakog građanina zemlje. Njegova veličina direktno utiče na prihode pojedinaca. Pitanje kako podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak relevantno je za veliku većinu Rusa.
Prema važećem zakonodavstvu, u 2015. godini država (podložno plaćanju poreza na dohodak građana od strane građana) može vratiti 13% troškova dobrovoljnog penzijskog osiguranja, komunalnih troškova, troškova obuke i liječenja. Poreski olakšice se izdaju i za druge veće troškove.
Povrat poreza na dohodak za izgradnju, za liječenje, za školovanje, za stan, za djecu, za zaposlenog penzionera vrši se po identičnoj šemi. Da biste dobili socijalni odbitak, morate prikupiti i predati paket dokumenata regionalnoj poreskoj upravi. Lista dokumenata može varirati. To direktno zavisi od osnove za primanje odbitka.
Dakle, za šta možete vratiti novac od države?
- za medicinske usluge, liječenje i zubnu protetiku, lijekove;
- obuka i osiguranje, uključujući dobrovoljnu penziju;
- obrazovanje djece do 24 godine;
- za imovinu (kupovina i izgradnja stanova, popravke).
Principi pripreme dokumenata za povraćaj poreza na dohodak građana
Glavna stvar koja se traži od podnosioca je da potvrdi prenos traženog iznosa poreza u državni budžet.
U tu svrhu izdaje se potvrda obrasca 2-NDFL. Može se dobiti u računovodstvu na vašem radnom mjestu.
Popunjava se i obrazac 3-NDFL (deklaracija prihoda).
Osim toga, morat ćete dokazati nastale troškove. Kao prateći dokumenti koriste se čekovi, drugi fiskalni obrasci i ugovori zaključeni u ime podnosioca zahtjeva.
Također možete dobiti odbitak tako što ćete napraviti troškove u interesu djeteta. Popratni dokumenti u ovom slučaju mogu biti čekovi, ugovori (na primjer, za pružanje obrazovnih usluga) itd.
Potreban paket dokumenata za podnošenje poreskoj upravi uključuje i kopije poreskog identifikacionog broja, lične karte i podatke o bankovnom ili štednom računu podnosioca zahtjeva, na koji će biti uplaćen iznos odbitka (povrat poreza na dohodak).
Rokovi za povrat poreza
Rok za povraćaj poreza na dohodak je određen zakonom. Postupak uključuje nekoliko faza. Nakon predaje paketa dokumenata poreskoj službi, službenici službe u roku od 3 mjeseca vrše kancelarijsku kontrolu dostavljenih papira. Nakon toga se donosi odluka o obračunavanju poreskog odbitka, o čemu se podnosilac zahtjeva pismeno obavještava.
Ako je zahtjev pozitivno ocijenjen, podnosilac zahtjeva sastavlja dokument kojim se potvrđuje vraćanje utvrđenog iznosa na bankovni ili štedni račun. Obračun se vrši u roku od 30 kalendarskih dana.
Povrat poreza na dohodak za liječenje i lijekove
Možete vratiti dio sredstava utrošenih na liječenje ili lijekove. Čak i ako ste obavili bilo kakve zahvate liječenja ili implantacije zuba, bilo kakve medicinske preglede, operacije ili kupili skupe lijekove, za sve možete dobiti 13 posto nazad.
Dokumenti koje ćete morati dostaviti:
- sertifikat 2-NDFL za prošlu godinu;
- deklaracija 3-NDFL;
- pismena izjava o želji da dobijete poreski odbitak;
- original i kopija ugovora o pružanju medicinskih usluga, potvrde ili druga prateća dokumenta;
- potvrda o uplati medicinskih usluga koju treba dostaviti poreskoj službi, popunjenu na posebnom obrascu;
- kopiju licence zdravstvene ustanove (ako nema detalja u ugovoru);
- ako poreski obveznik želi da vrati porez za liječenje svog djeteta, supruge ili roditelja, onda mora dostaviti kopiju izvoda iz matične knjige rođenih ili vjenčanih;
- bankovne podatke na koje treba prenijeti novac.
Ukoliko planirate da dobijete poresku olakšicu za medicinske usluge i lekove, odmah nakon zahvata ili kupovine lekova, zatražite da dostavite ugovor, kopiju dozvole, recepte utvrđenog obrasca, račun o prodaji i druge papire.
Koliki je maksimalni porezni odbitak koji možete dobiti za liječenje?
- općenito, iznos poreza koji se mora vratiti ne bi trebao biti veći od 120.000 rubalja od ukupnog iznosa potrošenog na sve vrste liječenja u protekloj godini;
- međutim, ako morate platiti skupo liječenje, ne postoji ograničenje koliko poreza na dohodak možete vratiti.
Kada mogu dobiti poreski odbitak?
- Povrat poreza na dobit se izdaje na kraju poreskog perioda, što odgovara jednoj kalendarskoj godini;
- Postoje slučajevi kada osoba nije imala vremena da preda dokumente na vrijeme ili jednostavno nije znala za ovu mogućnost. Tada se period podnošenja prijave produžava na tri godine.
Istovremeno, ako ćete predati dokumente za povrat poreza za tri godine odjednom, morat ćete prikupiti paket dokumenata za svaku godinu posebno, na primjer, za obuku ili dugotrajno liječenje.
Poreski odbitak pri kupovini stana u 2015
Većina naših sugrađana zna da možete vratiti 13% poreza na dohodak na nekretnine, ali porezni odbitak je ograničen na 2 miliona rubalja. Ovaj iznos se odnosi na poresku osnovicu. Uz trenutnu stopu poreza na dohodak od 13%, obveznik može vratiti najviše 260 hiljada rubalja.
Da bi primila ovu uplatu, osoba mora službeno raditi i plaćati porez u trezor. Na osnovu iznosa uplaćenog poreza za kalendarsku godinu, osoba će moći da vraća poreski olakšicu za stan ili parcelu tokom više godina.
Pravo na poresku olakšicu za kupovinu stana mogli ste iskoristiti samo jednom u životu, a to se odnosi na one građane koji su kupili nekretninu prije 2014. godine.
Trenutno, od 2014. godine, pravo na poreski odbitak nije ograničeno na jednokratnu uplatu, već na iznos (2 miliona odbitaka/260 hiljada prijava). Na primjer, ako ste kupili stan za 1 milion rubalja, tada vaš povrat poreza na dohodak u 2015. godini neće biti veći od 130 hiljada rubalja. Kasnije možete iskoristiti još 130 hiljada rubalja. Zapravo, možete vratiti ovih 13% od ukupno 2 miliona rubalja nekoliko puta iz nekoliko objekata.
Dokumenti koje je potrebno dostaviti:
- sertifikat 2-NDFL;
- deklaracija 3-NDFL;
- zahtjev za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica;
- potvrda o vlasništvu (kopija);
- kupoprodajni ugovor, odnosno zajedničko vlasništvo;
- dokument koji potvrđuje plaćanje;
- ako su izvršene popravke, dostaviti gotovinske i prodajne račune, račune, potvrde o obavljenom radu i nabavci materijala, izvode računa itd.);
- ugovor o kreditu, ako postoji kredit;
- prilikom kupovine nekretnine na ime djeteta njegov rodni list.
Deklaraciju možete podnijeti svake godine do isteka iznosa plaćanja. Ovo se dešava ako iznos poreza koji ste uplatili u trezor ne pokriva iznos plaćanja koji vam poreski organi duguju u jednom kalendarskom periodu.
Mislimo da su mnogi čuli za postojanje poreske olakšice za kupovinu vlastitog doma, ali nije uvijek jasno koje nijanse postoje u zakonu i kako pravilno iskoristiti ovaj odbitak. Pogledajmo ovu temu detaljnije. Kako dobiti poreski odbitak za kupovinu nekretnine, koji dokumenti će biti potrebni za vraćanje 13 posto od kupovine stana u 2019. godini.
Šta su poreske olakšice
Poreski odbitak je iznos za koji se zbog određenih okolnosti smanjuje poreska osnovica. Kada govorimo o porezu na vaš prihod, poreska osnovica će biti upravo novac koji zaradite, od kojeg morate u blagajnu platiti porez na dohodak građana – porez na dohodak građana.
Dakle, ako, relativno gledano, govorimo o poreskom odbitku od milion rubalja, to znači da na milion rubalja vašeg prihoda imate pravo da ne plaćate porez na dohodak građana, koji u Rusiji iznosi 13 posto. U ovom primjeru, to je 130 hiljada rubalja. Dakle, odbitak će biti jednak milion, a stvarna ušteda na porezima iznosiće 130 hiljada. Ove koncepte ne treba miješati.
U Rusiji postoje razne vrste poreskih olakšica, kada država malo pomaže građanima u datoj situaciji. Spisak takvih odbitaka u Rusiji, posebno, uključuje:
- odbici za kupovinu stana,
- odbici za djecu - za njih se mogu prijaviti oba roditelja do djetetove 18. godine (ponekad i do 24 godine),
- odbici za liječenje,
- odbici za školovanje (uključujući dodatno obrazovanje – do auto škole),
- odbici za dobrotvorne svrhe,
- odbici za dobrovoljno životno osiguranje itd.
Za koju vrstu nekretnine možete dobiti odbitak?
Kupovina stana poseban je slučaj situacije sa nekretninama. Pravo na poreski odbitak imate u sljedećim slučajevima:
- kupovina sobe, stana ili stambene zgrade,
- kupovina udjela u sobi, stanu ili kući,
- kupovina zemljišta za stambenu zgradu,
- kupovinom udjela u takvoj parceli,
- servisiranje kredita podignutog za kupovinu bilo kojeg od gore navedenih objekata - jednostavno rečeno, riječ je o kamati na hipoteku.
Koliki je odbitak za kupovinu stana ili kuće?
Ima li smisla napraviti odbitak?
Da, ako je vaš službeni prihod dovoljno velik. Ako vam poslodavac ne isplaćuje platu „u koverti“, a službena primanja su minimalni dozvoljeni iznos, tada ćete najvjerovatnije moći u potpunosti iskoristiti odbitak u dogledno vrijeme.
Naravno, ako zvanično primate minimalnu platu, trebat će vam dosta vremena da vratite porez na nju. A s obzirom na činjenicu da svake godine trebate potvrditi svoju želju za korištenjem odbitka, brzo ćete se umoriti od toga.
Iznad smo dali primjer s prilično prosječnom platom od 30 hiljada rubalja prije oporezivanja (u ruci je to 26.100 rubalja). Čak i sa tom platom, bilo bi potrebno samo šest godina da se dobije maksimalni odbitak. A u nekim slučajevima ljudi mogu zaraditi i veće plate, primajući maksimalni odbitak dvije do tri godine.
Ovaj novac neće biti suvišan za kupce stana sa hipotekom. Budući da je odbitak kamata na hipoteku čak i veći od odbitka za sam dom, ima smisla koristiti ga onoliko koliko je potrebno. Očigledno je da ljudi koji kupuju stanove na kredit nisu dovoljno bogati da protrate priliku koju im država daje u ovom slučaju.
