Kinnisvara mahaarvamise tagastus on 13%, mis arvutatakse vara väärtusest, limiidiga 2 000 000 rubla ja see makstakse Vene Föderatsiooni maksumaksjatele üks kord. Reguleeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklite 220, 222 normidega.
Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 222. Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste seadusandlike (esindus)organite volitused kehtestada sotsiaalseid ja varalisi mahaarvamisi
Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste seadusandlikud (esindus)organid võivad käesoleva seadustiku artikliga 219 kehtestatud sotsiaalmaksu mahaarvamiste ja käesoleva seadustiku artikliga 220 kehtestatud kinnisvaramaksu mahaarvamiste summade piires kehtestada muid mahaarvamiste summasid. arvesse nende piirkondlikke iseärasusi.
Pakutakse kaks võimalust kuhu esitada paberid kodu ostmisel mahaarvamiseks:
- Föderaalse maksuteenistuse kohaliku filiaali kaudu, ostetud korteri omaniku registreerimis- ja elukohaaadressil.
- Tööandja kaudu, mille nimel omanik töötab täiskohaga, ametliku töölepinguga.
Allpool vaatleme, millal saate föderaalse maksuteenistuse ja teie tööandja kaudu korteri ostmisel taotleda mahaarvamisi.
Dokumentide esitamise tähtaeg sõltub kahest võimalusest ühe valikust. maksu mahaarvamiseks korteri ostmisel. Esimesel juhul toimub registreerimine aasta pärast eluaseme ostmist, see tähendab korteri ostmisele järgneval maksustamisperioodil.
Korteri ostu 13 protsendi registreerimise järgmine maksuperiood lõpeb jooksva kalendriaasta 30. aprillil.
Korteri ostu tulumaksu tagastamise dokumentide loetelus peab sisaldama omaniku avaldust ja maksudeklaratsiooni vormil 3-NDFL.
Niisiis, millal saab tööandja kaudu kodu soetamisel taotleda 13% intressi? Sel juhul pole vaja oodata aasta möödumist ja Mahaarvamist saate taotleda otse oma tööandja kaudu, pärast Rosreestrist kinnisvaratehingu registreerimise kohta dokumentide saamist. Lisaks maksutagastuse dokumentide esitamise tähtaja lühendamisele korteri ostmisel siit pole vaja 3-NDFL-i deklaratsiooni täita ja esitada.
Milliseid dokumente on vaja 13 protsendi tagastamiseks korteri ostust?
Kinnisvaratehing peab läbima kohustusliku registreerimise kinnistu asukohajärgses katastrikojas või multifunktsionaalses keskuses (MFC). Registreerimist reguleerivad 13. juuli 2015. aasta föderaalseaduse nr 218-FZ normid ja Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 131.
Näidatud allikate kohaselt saab omanik eluaseme ostmisel maksutagastuse deklaratsiooni jaoks paberipaketi, mis tuleb esitada föderaalsele maksuteenistusele.
Maksuametile esitatakse järgmised dokumendid:
- Sertifitseeritud Rosreestr korteri ostu-müügi tsiviilleping. See on peamine dokument, mis kinnitab üksikisikute õigust saada seaduslikku 13%.
- Registreerimisel väljastanud Rosreestr tunnistus korteri omandiõiguse kohta.
Kinnisvaratehingut on lubatud tõestada notaribüroos, millel on samad volitused kui Rosreestri tõestamisel.
See dokumentide loend on lisatud järgmisele:
- omaniku avaldus;
- raha maksmise kviitung või pangakviitung;
- taotleja tsiviilpass.
Kogu loetletud paberite loend tuleb esitada originaalidena ja valguskoopiatena.
Nüüd uurime välja, milliseid dokumente on vaja, kui registreerimine toimub maksuametis. Lisaks on kaasas originaalid:
- töökoha raamatupidamisosakonna tõendid vormil 2-NDFL;
- täidetud maksudeklaratsioon vormil 3-NDFL.
Üksikisiku sissetulekute tõend, vorm 2-NDFL: , .
Vormi 2-NDFL sissetulekutõendi täitmise näidis
Maksudeklaratsioon vormil 3-NDFL: , .
Selline näeb välja deklaratsiooni täitmise näidis vormil 3-NDFL
Isiklik mahaarvamise kviitung
Räägime üksikasjalikumalt, milliseid pabereid on vaja kodu ostmisel 13% saamiseks ja kuidas taotleda soodustust föderaalse maksuteenistuse kaudu.
Sel juhul seadusega kehtestatud maksustamisperioodil peate võtma ühendust föderaalse maksuametiga esitama 3-NDFL-i deklaratsiooni. Täitke oma maksudeklaratsioon ja lisage loetletud dokumentide loend.
Dokumentatsioon esitati varem kinnipeetud maksu tagastuse arvestamise avalduse lisana. 3-NDFL-i esitamisel saab avalduse vormistada vabas vormis ja nõuab käsitsi kirjutamist, kinnitades isikliku allkirjaga. Seda on võimalik registreerida ka maksuhaldurilt saadud tüüpvormil.
Enamasti Inspektsioonibürood pakuvad näidiseid avalduste vormistamiseks.
Samuti maksude mahaarvamiseks Seda ei ole keeruline ise koostada, kasutades allolevat näidet:
- Paremas ülanurgas on dokumendi “päis”, kuhu on märgitud volitatud isiku perekonnanimi, initsiaalid ja ametikoht, kellele taotlus esitatakse.
- Järgmine teave esitatakse järjestikku:
- maksuhalduri nimi;
- taotleja perekonnanimi ja initsiaalid;
- TIN-number;
- Kodu aadress;
- telefoninumber tagasiside saamiseks;
- e-posti aadress.
- Lehe keskele on märgitud dokumendi nimi “Taotlus”. Põhitekst paigutatakse dokumendi pealkirja alla.
Üksikisiku tulumaksu tagastamise põhiteksti saab sõnastada: “Artikli punkti 6 alusel. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 78 kohaselt palun tagastada 2014. aastal palgalt kinnipeetud maksu mahaarvamine minu enammakstud vahendite summalt üksikisiku tulumaksu kujul. Maksutagastuse andmise aluseks palun lugeda seda, mida ostsin hr. Boeva V.M. kolmetoaline korter."
Manusena tuleks anda üksikisiku tulumaksu tagastamisel põhitekstiväli, mis koosneb esitatud paberite loendist, mille puhul tagastatakse 13 protsenti ostusummast.
Allpool on kuupäev ja allkiri. ja märkige oma isikliku konto või pangakaardi andmed kuhu raha üle kantakse.
Lae alla avaldus maksusoodustuse saamiseks korteri ostmisel: , .
Maksu mahaarvamise avalduse täitmise näidis
Registreerimine tööandja kaudu
Sel juhul peate maksu tagastamisel kirjutama kaks avaldust.:
- föderaalse maksuteenistuse osakonda;
- tööandjale.
Samamoodi koostatakse taotlus 13-protsendilise deklaratsiooni esitamiseks föderaalsele maksuteenistusele eespool esitatud. Kuid pärast põhiosa peate märkima: "Taotan luba palgalt kogunenud summalt maksusoodustuse saamiseks." Siin on märgitud ka taotleja töökoht. Üksikasju pole vaja.
Olles maksuametis paberid maksuametis 13 protsendi tagastamiseks läbi vaadanud, antakse taotlejale ametlik luba tööandjalt mahaarvamiseks. See dokument on lisatud organisatsioonile esitatud taotlusele. See ettevõtte juhile vabas vormis kirjalikult, mis vastab seda tüüpi dokumentidele “käsitsi”. "Päises" näitavad nad:
- TÄISNIMI. ja juhi ametikoht;
- TÄISNIMI. ja taotleja positsioon;
- kodune aadress, telefon.
Pärast dokumendi nime Ligikaudne tekst on kirjutatud põhiosas: „Tuginedes Omski oblasti Isilkuli rajooni föderaalse maksuteenistuse (registreeritud nr 56 all) 29. detsembril 2014 välja antud korraldusele, palun teil esitada mulle varem kinnipeetud maksu mahaarvamised üksikisikute sissetulekutelt. korteri ostmisele gr. Boeva V.M., tsiviillepingu alusel.
Avalduse lõppu pannakse ka omakäeline allkiri koos perekonnanime selgitusega.
Taotlus tööandjale mahaarvamiseks: , .
Näidisnäidis tööandjale üksikisiku tulumaksu mahaarvamise avalduse täitmisest
Korteri ostmiseks tööandja pabereid esitama ei pea, kuid avalduses peavad kajastuma varatehingu lepingu andmed.
Olles oma kodu soetamisel kõik selgeks saanud selle kohta, mida on vaja tulumaksutagastuseks, tuleks rääkida täiendavatest tõenditest ja dokumentidest.
Millistel juhtudel on kviitung vajalik?
Mõelgem ka sellele, milliseid pabereid on vaja raha ülekandmise tõendamiseks. Esmalt esitatakse pooltevahelisi arveldusi kinnitav maksedokument.
Kui ostja ja müüja kasutasid seifi– see on pangast saadud standardne maksedokument.
Raha isiklikult üle kandes peab ostja vormistama kviitungi ja üle antud müüjale. Selle kviitungiga esitab taotleja maksuhaldurile avalduse vara tagastamiseks.
Kviitungile kehtivad vastavad nõuded:
- käsitsi kirjutatud;
- maksesumma näidatakse numbrite ja sõnadega;
- määratud summa kattub lepingus märgitud summaga;
- teave poolte kohta ühtib lepingus ja passis olevate andmetega;
- pannakse kuupäev ja isiklik allkiri koos ärakirjaga.
Soovitav on poolte allkirjad ja raha ülekandmise fakt notariaalselt kinnitada.
Kviitung 13 protsendilise maksuga korteri ostmisel: , .
Ligikaudne näide tagatisraha laekumise kviitungi vormistamisest korteri ostmisel maksusoodustuseks
Mahaarvamise esitamise nüansid
Teatud juhtudel kerkivad esile spetsiifilised kujundusprobleemid, millest tuleb korterite ostmisel ja maksusoodustuste taotlemisel teadlik olla.
Valmis kinnistu ost
Seda kodu ostmise meetodit peetakse traditsiooniliseks. Kinnisvara registreerimisel tuleb tähelepanu pöörata järgmistele punktidele.
Lisaks registreerimisel olevale põhilepingule koostatakse ostu-müügi eelleping, milles nähakse ette tagatisraha tasumine.
Vastavalt registreerimisel on soovitav teha järgmist:
- tagastada ettemaksu kviitung;
- saada kviitung kogu maksumuse kohta;
- kinnitama selle ehtsust notari poolt.
Kui ostate korteri uude majja, saab 13 protsenti maksta ainult omanditunnistuse saamisel. Sel juhul loetakse soetamise maksustamisperioodiks hetk objekti kasutusse andmise toimingu tegemise päevast.
Korteri ostmine ehituse ajal
Uurime, milliseid dokumente on vaja maksutagastuse saamiseks pärast DDU alusel korteri ostmist. Kui eluaseme kogumaksumus on tasutud jagatud osaluslepingu (DPA) alusel, on lubatud mahaarvamine teha selle lepingu alusel, kuid enne eluaseme kasutuselevõttu.
Maksedokument loetakse kviitungiks raha ülekandmise kohta arendajale DDU poolt ette nähtud summas. Sama kehtib ka õiguste loovutamise lepingu alusel korteri soetamisel, kuid siin on maksedokumendiks kviitung raha ülekandmise kohta loovutajale.
Korteri viimistlus
Remondiks kulunud raha arveldamine toimub eraldi, võttes arvesse ehitusmaterjalidele kulutatud kviitungeid või arvelduskviitungit töövõtjaga teenuslepingu alusel remonditööde eest.
Hüpoteegi registreerimine
Samuti peaksite teadma, milliseid dokumente on vaja kinnisvara mahaarvamiseks hüpoteegiga korteri ostmisel.
Hüpoteegiga kodu ostmisel on maksuhaldur kohustatud esitama Rosreestriga kinnitatud kinnisvara ostu-müügilepingu, samuti laenulepingu.
Sel juhul ilmnevad täiendavad maksusoodustused 13% makstud intressimäärast, kuid summas, mis ei ületa 1 miljonit rubla.
Korteri ostmine mitmele omanikule
Kui aktsiaid omanike vahel ei jaotata, siis vaikimisi maksusoodustus jagatakse ühiselt, võrdsetes osades, kui laekunud kviitungitega on kinnitatud sularahainvesteeringute fakt.
Välja arvatud juhtudel, kui kaasomanikud on sama perekonna liikmed. Siin on perekonnaseadustiku artikli 35 alusel lubatud mahaarvamise ümberjagamine abikaasade äranägemisel. Selleks tuleb kirjutada vastav avaldus.
RF IC, artikkel 35. Abikaasade ühisvara valdamine, kasutamine ja käsutamine
- Abikaasade ühisvara valdamine, kasutamine ja käsutamine toimub abikaasade vastastikusel nõusolekul.
- Kui üks abikaasadest sõlmib tehingu abikaasade ühisvara käsutamiseks, siis eeldatakse, et ta tegutseb teise abikaasa nõusolekul.
Ühe abikaasa poolt abikaasade ühisvara käsutamiseks tehtud tehingu võib kohus teise abikaasa nõusoleku puudumise tõttu kehtetuks tunnistada ainult tema taotlusel ja ainult juhul, kui on tõendatud, et teine abikaasa tehingu pool teadis või pidi teadma teise abikaasa mittenõustumisest selle tehingu lõpuleviimiseks.
- Selleks, et üks abikaasadest saaks teha tehingu vara käsutamiseks, mille õigused kuuluvad riiklikule registreerimisele, tehingu, mille jaoks on seadusega kehtestatud kohustuslik notariaalne vorm, või tehingu, mis kuulub kohustuslikule riiklikule registreerimisele, selleks on vaja saada teise abikaasa notariaalselt kinnitatud nõusolek.
Abikaasal, kelle notariaalselt kinnitatud nõusolekut nimetatud tehingu tegemiseks ei saadud, on õigus nõuda tehingu kehtetuks tunnistamist kohtus aasta jooksul arvates päevast, mil ta sai teada või pidi teada saama selle tehingu tegemisest.
Laadige alla taotlus kinnisvaramaksu mahaarvamiste jaotamiseks abikaasade vahel: , .
Taotluse näidis kinnisvaramaksu mahaarvamise jaotamiseks abikaasade vahel
Ühisomandi registreerimisel on mahaarvamine võrdne iga kaasomaniku saadud õiguse osa summaga. Sel juhul on lubatud registreerida 13 protsenti üksteisest sõltumatult, erinevatel aegadel.
Kui omanik on alaealine laps
Alaealiste lastega seotud varatehinguid volitavad tegema nende seaduslikud esindajad. Nemad on:
- vanemad või lapsendajad;
- eestkostjad;
- eestkoste- ja eestkosteasutused.
Mahaarvamise õigus on isikul, kes on investeerinud oma vahendeid kinnisvara ostmiseks., mida kinnitab saadud kviitung.
Samuti tuleb korteri ostmisel esitada üksikisiku tulumaksu tagastamiseks vajalikud paberid:
- Seadusliku esindaja volitusi tõendav dokument. Näiteks lapse sünnitunnistus või eestkoste- ja eestkosteasutuste dokumendid.
- Rahaliste vahendite tasumise kviitung (kviitung)., mis on välja antud esindajana tegutseva isiku nimele.
Volitatud esindaja on kohustatud kinnisvara enda nimele vormistades esmalt saama maksusoodustust, mida ta varem ei ole kasutanud. Kui mahaarvamist ei laeku, on lapsel 18-aastaseks saamisel võimalik seda teha iseseisvalt.
Vanemapoolse mahaarvamise saamine ei tühista lapse hilisemat õigust saada maksusoodustusi muude ostetud asjade pealt.
Kui omanik on pensionär
Pensionärid ei ole Venemaa maksumaksjad, seega see maksusoodustus neile ei kehti.
Erandiks on pensioniealised isikud, kes jätkavad ametlikult töötamist, saades töötasu, mis ei ole madalam kui üks miinimumpalk (miinimumpalk). Need kodanikud pöörduvad maksuhalduri või tööandja poole üldiselt. Korteri ostmisel maksusoodustuse saamiseks dokumentide loetelu on standardne.
Nende puhul kehtib ka maksustamisperioodi nihkumine kolme aasta tagusesse aega.. Kui pensionär sel perioodil töötas, on tal õigus saada korteri ostmisel maksusoodustust summas, mis ei ületa selles etapis tasutud maksu.
Kui omanik on puudega
puude tõttu pensionile jäänud isikud, ei ole ka maksumaksjad. Sel juhul on lubatud ennistada maksustamisperiood kolme aasta tagusele või järgnevatele maksustamisperioodidele, mil kodanik alustab töökohustusi, jäädes invaliidsusele või tühistades seda tüüpi sotsiaalkindlustuse.
Korteri ostmisel mahaarvamise saamise aegumist ei ole. Varadeklaratsiooni kättesaamist saab taastada igas etapis, kui omanik jätkab (hakkab) maksma tulumaksu üksikisikute eest.
Deklaratsiooni esitamine kolmandatele isikutele
Mahaarvamist saab vormistada ainult vara omanik, kes osales selle omandamisel lepingus märgitud varatehingu poolena. Ja ka - inimene, kes investeeris ostusse oma raha.
Uurime, milliseid pabereid on vaja selleks, et investorile 13 protsenti korteri ostust tagastada. Ostuinvestor saab enda suhtes mahaarvamist kohaldada vaid juhul, kui:
- omanikult vastava avalduse esitamine;
- kohtulahendi olemasolu.
Kui esindaja tegutseb omaniku huvides, saab ta väljastada vara ostja kasuks varatagastuse, kogudes nõutud dokumentatsiooni, esitades avalduse ja täites deklaratsiooni. Antud juhul selle põhjal esindaja jaoks on vaja notariaalselt tõestatud volikirja, mille on välja andnud korteri omanik.
Tagasimakse
Kui omanik sai mahaarvamise varem, kuid tal on veel ressurssi, mida tal on õigus korteri ostmisel kasutada, tuleb see asjaolu maksuhaldurile esitatavas avalduses ära märkida.
Rakenduses pole vaja arvutusi esitada.. Kontrolli käigus kontrollitakse tagasimakse vastuvõetavust ja proportsionaalset summat.
Kas dokumentide ja väljavõtete tõendamine on vajalik?
Taotlus peab olema kinnitatud omaniku isikliku allkirjaga. Muud identifitseerimist ei nõuta.
Esitatud taotlus on kinnitatud volitatud isiku poolt, kes vastutab menetluse vormistamise eest - föderaalse maksuteenistuse osakonna juhataja või tööandja, pärast mida see jõustub.
Ostu-müügileping on kinnitatud notari või Rosreestr. Raha laekumise kviitungile kirjutavad alla lepingupooled ja selle saab tõestada notaris.
Raamatupidamisosakonna maksutõend vormil 2-NDFL on ametlik dokument. See on nõutav allkirjastavad pearaamatupidaja ja organisatsiooni juht. Eestkosteasutuste tunnistused kinnitab kohaliku filiaali juhataja.
Muud nõutavad paberid saada korteri ostmisel maksusoodustust, mis esitatakse koopiatena, kinnitatakse vahetult pärast maksuinspektori aktsepteerimist, esitledes samal ajal oma originaale.
Artiklis on näidatud, milliseid pabereid on vaja korteri ostmisel maksu mahaarvamiseks, peamised sätted, mis kaasnevad kinnisvaradeklaratsiooni vormistamisega proportsionaalselt tasutud maksuga ja vara väärtusega. Samuti arutatakse nüansse, mis seda protseduuri mõjutavad.
- Vene Föderatsiooni maksuseadustik (artikkel 220);
- Vene Föderatsiooni Majandusarengu Ministeeriumi korraldus nr 291 10. mai 2016;
- Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse korraldus nr ММВ-7-11/671 24.12.2014;
- Venemaa föderaalse maksuteenistuse 22. novembri 2012 kiri nr ED-4-3/19630.
Õiguslik regulatsioon
Kõik Vene Föderatsiooni ametlikult töötavad kodanikud, sealhulgas pensionärid ja lapse hooldamiseks rasedus- ja sünnituspuhkusel olevad isikud, saavad kasutada maksusoodustuse tagastamise võimalust. Peamine tingimus on viimase aasta ametliku sissetulekuallika olemasolu. Pensionäridele on lubatud töötada kolmeaastase aegumistähtajaga.
On palju juhtumeid, kui nad soovivad saada maksusoodustust kodu kasutamisel või pärast kodu ostmist. Juriidilisi makseid on kahte tüüpi:
- Põhiline;
- Protsendi järgi.
Esimene saadakse eluaseme ostmisest maksimaalse väärtusega kuni 2 miljonit rubla. See võib olla üks või mitu korterit. Saate taotleda kuni maksimaalse summa - 260 tuhat rubla - saavutamiseni.
Teine tüüp on pangale hüpoteeklaenult makstud intresside mahaarvamine. Maksimaalne enammakse summa, mille eest tagastatakse, on 3 miljonit rubla. Seda õigust saab kasutada ainult üks kord.
Mida peate teadma maksusoodustuste kohta
Peamised tagastusfunktsioonid:
- Kulutatud vahendite tagastamiseks maksuteenistusele dokumentide esitamise reeglite kohaselt peab omandiõigus olema ametlikult vormistatud ja vormistatud üleandmise-vastuvõtmise akt (uute hoonete puhul);
- Arvesse lähevad ainult sihtlaenust – hüpoteeklaenust – kulutatud vahendid.
Intressitagastuse omadused:
- Mahaarvamist saate ainult juba makstud intressidest;
- Kui laen väljastati enne 2014. aastat, saate tagastada 13% mis tahes summast;
- Pärast 2014. aastat makstakse maksimaalselt 3 miljonit rubla.
Positiivne otsus sõltub suuresti hüpoteeklaenu maksu mahaarvamise dokumentide õigest koostamisest ja täitmisest. Igal ülaltoodud olukorral on oma disainifunktsioonid.
Artikkel annab vastuse küsimusele - milliseid dokumente on vaja hüpoteegiga korteri maksusoodustuse saamiseks, samuti üksikasjalik kirjeldus, kust neid saada ja kuidas neid õigesti täita.
Kogume kokku vajalikud dokumendid
Tavaliselt sisaldab dokumentide pakett:
- avaldus;
- Isikut tõendavad dokumendid;
- Omandit tõendavad dokumendid;
- Eluaseme ostmisega seotud dokumendid;
- laenudokumendid;
- Sertifikaat 2-NDFL;
- Deklaratsioon 3-NDFL;
- Tehtud makseid kinnitavad dokumendid.
Soovitatav on omada koopiaid kõigist ülalnimetatud dokumentide lehtedest.
See on hüpoteeklaenu korteri maksu mahaarvamise dokumentide üldine loetelu. Vaatame neid kõiki üksikasjalikumalt.
Taotlus maksuametile
Maksuametile pöördumise eesmärk fikseeritakse esitatud taotluses. Standardtaotluse saab tasuta alla laadida Internetist föderaalse maksuteenistuse ametlikult veebisaidilt ja täita kodus ise. Selles on kirjas:
- Maksuhalduri andmed, kellele taotlus esitatakse;
- TÄISNIMI. taotleja;
- Passi number ja seeria, teave selle väljaandmise kohta;
- Sünnikuupäev;
- alalise elukoha aadress;
- Kontakttelefon;
- aasta, mille eest soovite mahaarvamist saada;
- Kinnisvara ostmise kogumaksumus;
- Summa ilma kasutatud maksuvabade vahenditeta (sünnituskapital, sõjaväe hüpoteek);
- Tööandja andmed (kui plaanite tema kaudu mahaarvamist saada);
- Lisatud dokumentide loetelu.
Kui mahaarvamine jaotatakse mitme omaniku vahel, tuleb esitada lisaavaldus kaasomandi protsendi kohta.
Isikut tõendavad dokumendid
Vene Föderatsiooni üldine tsiviilpass on valitsusasutustele taotluse esitamisel peamine dokument. Abikaasad esitavad ka abielutunnistuse koopia.
Kui korter on registreeritud aastal, on nende isikut tõendavateks dokumentideks sünnitunnistus või pass (olemasolul). Eestkostel või hooldamisel olevale lapsele - seda staatust kinnitav tõend.
Võimalik, et maksuametnikud küsivad TIN-i. Kuid enamasti pole tema numbrit passi abil keeruline kindlaks teha.
Omandiõiguse dokumendid
Alates 2016. aasta suvest ei saa majaomanikud enam riikliku registreerimise tunnistust. Võite igal ajal ühendust võtta ühtse riikliku registriga ja saada väljavõte paberkandjal või elektroonilisel kujul. See sertifikaat on ainus omandiõigust kinnitav dokument. Selles on kirjas:
- Teave omaniku kohta;
- Kinnisvaraandmed;
- Omandi omandamise kuupäev.
Alates 1. jaanuarist 2017 on see teenus tasuline - 750 rubla. Selle saamiseks tuleb pöörduda avaldusega ühtse riikliku ettevõtete registri poole ja tasuda riigilõiv. Sertifikaadi saate tellida veebis - Rosreestri veebisaidil maksab see protseduur vähem - 300 rubla. Seaduse järgi tuleb väljavõtte paberversioon esitada hiljemalt 5 päeva jooksul alates taotluse esitamise kuupäevast.
Eluaseme ostuga seotud dokumendid
Korteri ostu kinnitus on:
- Üleandmise ja vastuvõtmise akt (uute hoonete puhul);
- Müügileping;
- Vahetusleping lisatasuga.
Kui soovite saada maksusoodustust lõpetamisele, kaunistamisele, remondile ja kommunaalteenuste paigaldamisele kulutatud vahenditelt, peab lepingus olema tingimata kirjas, et eluase on ostetud lisakulusid nõudvas seisukorras ning kaotatud ostu-müügidokumendi saab taastatud notari poolt või MFC-s.
Ilma üleandmis-vastuvõtmisaktita pole võimalik uue hoonega edasi liikuda. Kui ostsite korteri ehituse algfaasis, enne maja kasutuselevõttu, pole mõtet maksuteenistusest dokumente koguda.
Hüpoteeklaenu dokumendid
Peale hüpoteegi vormistamist jääb uuele omanikule leping pangaga koos lisatud maksegraafikuga. Viimast ei ole vaja, kui esitate föderaalsele maksuteenistusele ostetud kinnisvara maksu mahaarvamiseks dokumente. Aga kui taotlete uuesti - ajakava omamine on kohustuslik.
Abi 2-NDFL
See dokument kinnitab viimase aasta tulumaksu tasumise fakti. Saate selle tellida oma töökoha raamatupidamisosakonnast. Abi sisaldab:
- Tööandja andmed;
- Töötajate teave;
- Palk enne ja pärast üksikisiku tulumaksu mahaarvamist;
- Maksete kogusumma, samuti nende igakuine jaotus;
- Pearaamatupidaja ja juhataja pitseriga allkiri.
Deklaratsioon 3-NDFL
See on võib-olla kõige keerulisem dokument, mida koostada. Lihtsaim viis selle täitmiseks on võtta ühendust eraettevõttega. Kui otsustate deklaratsiooni ise täita, saate kehtiva vormi alla laadida ja printida föderaalse maksuteenistuse ametlikult veebisaidilt. Samuti on juhendid täitmiseks ja valmisnäidised.
Valitsusteenuste teenus pakub dokumendi täitmist veebis ja spetsiaalne programm "Deklaratsioon" on loodud selleks, et aidata teil vigu vältida, allalaadimislink asub föderaalse maksuteenistuse veebisaidil. Muide, võite esitada ka elektroonilise versiooni - maksuamet peab selle aktsepteerima.
3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisel saate abi küsida ka meie juristidelt, kasutades veebikonsultandi vormi.
Tehtud makseid kinnitavad dokumendid
Dokumendid, mis kinnitavad raha ülekandmist müüjale:
- Kviitung makse laekumise kohta;
- pangakonto väljavõte;
- laenuandja tõend tehtud hüpoteeklaenu maksete kohta;
- Viimistlusmaterjalide ostukviitungid, arved, remonditööd.
Sularahas tasumisel võib vaja minna kviitungit. Muudel juhtudel võetakse pangakontolt tehtud ülekannete kohta väljavõte. Hüpoteeklaenu tasumise tõendi väljastab pank. See on tavaliselt tasuta dokument, mille täitmiseks kulub mitu tundi kuni mitu päeva.
Lisaks võivad nad nõuda hüpoteegi mahaarvamiseks tšekke - maksedokumente, mis kinnitavad eluaseme eest tasumise fakti. Kui selliseid dokumente pole, võite viidata õigusaktidele, mis lubavad selliseid kviitungeid mitte esitada, kui teil on pangakonto väljavõte.
Lisadokumendid
Kui kinnistul on mitu omanikku, tuleb lisada selle kohta tõend. Maksete tegemiseks on vaja ka pangaandmeid. Näiteks koopia hoiuraamatu esimesest leheküljest.
Disainireeglid
Hüpoteeklaenu korteri maksusoodustuse dokumentide loendisse saate lisada 3-NDFL-i mitte ainult üheks, vaid ka kolmeks kalendriaastaks. Pidage meeles, et kõik dokumendid peavad olema loetavad ja heas seisukorras. Nad võivad keelduda kortsunud või rebenenud sertifikaatide vastuvõtmisest. Kui paljundatud lehti on palju, kinnita need kindlasti klammerdaja või kirjaklambriga. Näiteks 3-NDFL võtab 19 lehte, millest igaüks peab vastama numeratsioonile.
Kandideerimise tähtajad
Piiramatult koos hüpoteegiga. See tähendab, et taotleda saab igal ajal, kuid väljamakseid saab nõuda vaid viimase kolme aasta jooksul tehtud kulude eest.
Maksusoodustust on lubatud taotleda alles uue aruandeaasta alguses, välja arvatud juhud, kui plaanite väljamakseid saada tööandja kaudu. Mõlemad meetodid on seaduslikud ja neil on oma toimingute jada.
Maksuteenistusse
- Pärast ostuaasta lõppu täidetakse 3-NDFL-i deklaratsioon;
- Raamatupidamisosakonnale esitatakse taotlus 2-NDFL sertifikaadi saamiseks;
- Muudest dokumentidest koostatakse koopiad;
- Dokumentide pakett esitatakse alalise elukoha föderaalsele maksuteenistusele;
- 2-4 kuu jooksul tehakse ülevaatus ja väljastatakse otsus.
Tööandjale
- Maksuteenistus saab kinnisvara mahaarvamise õigust kinnitava dokumendi;
- Koostatakse vajalikest dokumentidest koopiad;
- Dokumentide pakett esitatakse föderaalsele maksuteenistusele;
- 30 päeva pärast saabub teade abikõlblikkuse kinnituse kohta;
- Teade kehtib töökoha kohta.
Kui avalduse esitaval kodanikul on kaks või enam ametlikku tööandjat, saab dokumente esitada ainult ühe kohta. Kuna sageli ei ole võimalik kogu summat ühe aastaga kätte saada, tuleb järgmisel aruandeperioodil dokumendid uuesti esitada. Maksete uuesti saamiseks on vaja samu dokumente.
Vaadake kasulikku videot
Keeldumise põhjused
Kõik Vene Föderatsiooni kodanikud saavad kasutada maksu mahaarvamise õigust, kuid sellest hoolimata on palju takistusi. Te ei saa tagastada 13% ostuhinnast ega hüpoteegi intressist, kui:
- Eluase on ostetud enne 2014. aastat ja isik on mahaarvamise õigust juba kasutanud;
- Korter on ostetud sugulastelt (vanemad, lapsed, vennad-õed jne);
- Makse taotleval kodanikul ei olnud viimase aasta ametlikku sissetulekut;
- Osa kinnisvara ostmiseks rahastas tööandja või laekus raha valitsuse toetusprogrammide raames;
- Maksimaalne makselimiit on ammendatud (varem laekus 260 000 rubla);
- Elamukinnistu ei asu Vene Föderatsiooni territooriumil.
Erijuhtumid
Kuigi seadustes on kirjas, et riigilt saadud ja üksikisiku tulumaksuga maksustamata vahenditest ei ole eluaseme ostmisel võimalik maksumakseid saada, on intressi tagastamiseks seaduslikud võimalused.
Sünnituskapitali kasutamine ei välista õiguse teostamise võimalust, kui lisaks tunnistusele kasutati isiklikke vahendeid. Sarnane olukord . Kuid maksusoodustust saate ainult lisatud summalt.
Riigi toetusprogrammide raames või tööandjalt saadud raha kasutamise fakti varjamine toob kaasa raha tagasi maksmisest keeldumise või kohtumenetluse.
Muud maksete vastuvõtmise funktsioonid
Paljud usuvad võimalust kasutades, et nad ei saa sel juhul maksusoodustust. See pole kaugeltki tõsi. Laenuandja vahetus ei mõjuta hüpoteegi intressi 13% tagastamise õiguse teostamist. 3-NDFL-i dokumentide loetelu hüpoteeklaenu korteri maksu mahaarvamiseks jääb samaks, kuid sel juhul on lisatud uus leping pangaga.
Maksete kulutamisel piiranguid ei ole – pangakontole laekunud raha saate hallata oma äranägemise järgi. Iga aktsionäri kohta ei ole vaja maksusoodustust teha – saab kirjutada avalduse selle saamise õiguse üleandmiseks ühele isikule. Kõige sagedamini kasutavad seda meetodit abikaasad.
Eelnõu olemus on järgmine: mis tahes kinnisvara (maja, korteri või maatüki) ostmisel on riigi kodanikul õigus tagastada raha 13% ulatuses talle makstud summast. Vaatame lähemalt
Kinnisvara ostmisel mahaarvamiste saamise reeglid
Iga Venemaal ametlikult töötav inimene saab oma vara mahaarvamise tagasi. Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 220 võib 13% õigust kasutada iga isik, kes on korraldatud vastavalt Vene Föderatsiooni tööseadustikule. Samal ajal peab ettevõte, kus ta töötab, tegema kõik seaduslikud sissemaksed. Alaealised lapsed, pensionärid või inimesed, kes ei tööta ametlikult, ei saa alati mahaarvamist (nende eest mahaarvamisi ei tehta).
Ekspertarvamus
Roman Efremov
Seadus näitab selgelt, et mahaarvamisele on õigus ainult Venemaa kodanikel, kes teostavad ametlikku töötegevust ja tasuvad töötasult maksusoodustusi. Mahaarvamise õigus on ka välisriikide kodanikel, kellel on vara Venemaa territooriumil ja nad elavad riigis üle 183 päeva kalendriaasta jooksul.
Seadusandja seab mahaarvamise saamisele mitmeid piiranguid. Seega ei ole võimalik osa üksikisiku tulumaksust tagastada järgmistel juhtudel:
- kui taotleja, olles pensionil, ei ole ametlikult töötanud üle 5 aasta;
- kinnisvara ostu-müügitehing ei ole registreerimiskoja poolt kinnitatud, puudub omandiõiguste riikliku registreerimise tõend;
- kasutajal on juriidilise isiku staatus ja ta tegeleb ettevõtlusega;
- Elamispinna ostmiseks kasutatakse osaliselt rasedus- ja sünnituskapitali vahendeid ja muid valitsuse toetusi.
Alates 2016. aastast on maksuseaduslikku raamistikku tehtud mõningaid muudatusi, millega kehtestati mahaarvamise saamise tähtaeg. Kui ostu-müügitehing toimus enne 1. jaanuari 2014, tekib mahaarvamise õigus üks kord, sõltumata tehingu väärtusest (eeldusel, et maksimaalne ostusumma on 2 miljonit rubla). See tähendab, et 1,5 miljoni rubla eest korteri ostmisel saab kasutaja tagasi 195 tuhat rubla.
Kui eluase osteti pärast 1. jaanuari 2014, on mahaarvamise õigus mitmekordne tingimusel, et maksimaalne tagasimakse summa on 260 tuhat rubla.
Mahaarvamise tegemise etapid
Hetkel on mahaarvamise õiguse kasutamiseks kaks võimalust. Esiteks: enammakstud 13% saad otse tööandja kaudu tagasi. Tööandjafirma teeb iga kuu ametlikust palgasummast kinnipidamisi.
Võite pöörduda oma tööandja poole küsimusega mahaarvamise saamise võimaluse kohta, koguda vastav dokumentide pakett ja tagastada tasumisele kuuluvad rahalised vahendid. Teisisõnu, teile makstakse kogu palk välja ilma 13% mahaarvamiseta.
Ekspertarvamus
Roman Efremov
5 aastat kogemust. Spetsialiseerumine: kõik õigusvaldkonnad.
Üksikisiku tulumaksu tagastamine tööandja kaudu toimub järgmiselt:
- Taotleja võtab vajalike dokumentide täpsustamiseks ühendust föderaalse maksuteenistusega.
- Pärast konkreetse loendi saamist kogub kasutaja dokumentatsiooni.
- Koos taotlusega antakse dokumendid üle föderaalse maksuteenistuse töötajatele. Taotlus vaadatakse läbi 30 päeva jooksul. Positiivse vastuse korral saadab föderaalne maksuteenistus tööandjale teatise, mis edastatakse ettevõtte raamatupidamisosakonnale.
- Alates tööandjale teatise saatmisest saab kasutaja töötasu ilma mahaarvamisteta.
Teine viis tagastamiseks: minge loetletud dokumentidega maksuametisse, esitage ise avaldus tagastamiseks. Seejärel kantakse pärast maksuameti põhjalikku kontrolli raha avalduses märgitud kontole. Samuti on võimalik pöörduda maksuameti poole, täites kõik vajalikud dokumendid läbi maksumaksja isikliku konto.
Ekspertarvamus
Roman Efremov
5 aastat kogemust. Spetsialiseerumine: kõik õigusvaldkonnad.
Föderaalsele maksuteenistusele isiklikult pöördumisel mahaarvamise saamise kord on järgmine:
- Dokumentaalse toe koostamine. Dokumentide loetelu on standardne ja jääb praktiliselt muutumatuks.
- Taotluse koos dokumentidega esitamine registreerimiskoha föderaalsele maksuteenistusele. Taotluse on võimalik saata postikorraldusega volitatud esindaja kaudu föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil.
- Laua kontroll. Föderaalse maksuteenistuse töötajad viivad läbi põhjaliku kontrolli, mis kestab mitu kuud. Kui dokumentides olevad andmed ei kattu maksuhalduri andmetega, siis mahaarvamisest keeldutakse.
- Maksusumma tagastamine taotleja pangakontole.
2019. aastal mahaarvamiste tegemise dokumentide loetelu
Kinnisvara eest tasutud 13% tagasi.
Mõelgem läbi tööandjaettevõtte kaudu mahaarvamiseks vajalike dokumentide loetelu:
- Tagastustaotlus 13%.
- taotleja pass, muu isikut tõendav dokument;
- Uue kinnisvara dokumendid. Pärast kindlaksmääramist, kas tegemist on järel- või esmaturuga, moodustatakse vajalik pakett.
- Pealkirja dokument.
- Üleandmise ja vastuvõtmise akt.
- Korteri registreerimistunnistus.
- Dokumendid, mis kajastavad kinnisvara eest täielikku tasumist. Need dokumendid on erinevad maksekorraldused, tšekid ja kassaorderid.
Ülaltoodud dokumendid tuleb esitada koopiatena ja tõestada. Raamatupidamine edastab loetletud dokumendid maksuhaldurile.
Vaatame maksuameti kaudu tagastatavate dokumentide loendit:
- avaldus. Seal on kirjas mahaarvamisõigus, summa, andmed, kuhu raha tuleb üle kanda, ja maksumaksja andmed.
- Deklaratsioon 3-NDFL (täidetakse isiklikult).
- Isikut tõendav dokument (pass).
- Sertifikaat 2-NDFL (saadud raamatupidamisosakonnast). On olukordi, kus töötaja töötas mitmes kohas. Seejärel esitatakse deklaratsioonid mitmest töökohast.
- Uue kinnisvara dokumendid. Olles otsustanud, kas tegemist on järel- või esmaturuga, moodustatakse sobiv pakett.
- Pealkirja dokument (müük /DDU/ loovutamine).
- Üleandmise ja vastuvõtmise akt.
- Registreerimistunnistus (“greenback”).
- Kviitungid, mis kinnitavad kinnisvara eest tasumist. Saate esitada maksekorraldusi, tšekke, sularahakorraldusi.
Samuti on võimalik saada 13% tagasi hüpoteeklaenu intressid.
Samuti saate kasutada mahaarvamist hüpoteegi intresside summast. Tagasimaksed on lubatud alates järgmisest aastast pärast laenulepingu allkirjastamist.
Selleks peate lisaks ülaltoodud dokumentidele esitama maksuametile:
- Laenuleping pangaga (koopia).
- Panga tõend, kus on märgitud juba tasutud intressisumma. See vormistatakse krediidiasutuse kirjaplangile, millele on märgitud laenulepingu number ja laenusaaja kõik andmed.
- Hüpoteeklaenu tasumist kajastavad dokumendid. Need võivad olla tšekid, kviitungid, maksekorraldused, teisisõnu kõik dokumendid, mis kinnitavad raha maksmist panka. Saadakse koopiad.
Kinnisvara viimistlusele kulunud raha tagastamine
Muuhulgas on seaduslik alus teha mahaarvamine korteri remondi eest. See mahaarvamine kehtib aga ainult uuele eluasemele või korterile, mille ostmisel on lepingusse lisatud punkt “korter ilma viimistluseta”. Muude variantide puhul ei saa remondiga valmis kodu ostes või selle märgi puudumisel remondi eest mahaarvamist saada.
Sellise mahaarvamise saamiseks peab majaomanik esitama maksuhaldurile järgmised dokumendid:
- Müügitšekid.
- Viimistlustööde teenuste osutamise lepingud.
- Muud pangadokumendid, maksekorraldused, mis kinnitavad viimistlustöödeks vajalike materjalide ostu.
Peate teadma, et viimistlustööd hõlmavad krohvimist, klaasimist, värvimist, plaatimist, põrandate remonti.
Kui vara on ühine või peate oma abikaasa eest tagastama
Kui ostetud korteri/krundi ostsid abikaasad pooleks, tuleks maksuametisse tuua ka:
- Abielutunnistus (koopia).
- Taotlus aktsiate määramiseks.
On juhtumeid, kus üks abikaasa on ametlikult tööl, kuid teine mitte. Seejärel saab ametlikult töötavale abikaasale kuuluva osa mahaarvamise tagastada. Teisisõnu, kui kinnisvara kuulub abikaasadele pooleks, siis üks abikaasadest saab ainult oma osa. Juhul, kui soovite saada mahaarvamist kogu ostult, peate esialgu kajastama ostu mitte aktsiates, vaid ühisvaras.
Hüpoteegi intressi mahaarvamine arvutatakse abikaasade osade jagunemise järgi.
Kui aktsia omanik on laps
Kinnisvara ostmisel on võimalik ka alaealisel lapsel maha arvata.
Lapse eest saab mahaarvamise vanem või seaduslik eestkostja. Siiski on siin nüansse. Näiteks ei saa vanem või eestkostja tulevikus enam 13% tagastada, küll aga saab laps täisealiseks saamisel seaduslikku õigust ära kasutada.
Teete lapse eest mahaarvamise (kui ta on kodu või osa omanik). Nõutavad dokumendid:
- Lapse sünnitunnistus (koopia).
- Omandihuvi määratlev avaldus.
- Lapse seadusliku esindaja volitusi kinnitav dokument, eestkosteasutuste dokumendid.
- Eestkosteasutuste otsus.
Pensionäridele, kes kannavad mahaarvamisi eelmistesse aastatesse
Pensionärid võivad saada mahaarvamist. Seda võivad saada nii pensionärid, kes pärast pensioniikka jõudmist ametlikult töötavad, kui ka need, kes enam ei tööta. Vara mahaarvamine jagatakse ümber pensionäri eelmiste tööaastate vahel. Aegumine on 3-aastane periood, st dokumentide esitamise hetkel ei või viimasest töökohast möödunud rohkem kui kolm aastat. Ka töötavatel pensionäridel on õigus mahaarvamise jääk ümber jagada.
- puude tunnistus;
- Kinnisvara omandiõiguse dokumentatsioon.
Hüpoteeklaenu intresside mahaarvamise dokumendid
Kui kasutaja kavatseb tagastada osa eluasemelaenu intressidelt tasutud üksikisiku tulumaksust, lisatakse dokumentide standardnimekirja mitu paberit:
- Pangandusorganisatsiooniga sõlmitud hüpoteegilepingu originaal ja koopia;
- Elamispinna ostu-müüki kinnitavad paberid, sh leping, vastuvõtuakt, panga maksekorraldus jms;
- Panga tõend, mis kinnitab aruandeperioodil (minimaalselt 1 aasta) hüpoteeklaenu intresside summat.
Toimingud teise isiku eest deklaratsiooni esitamisel
Mõnikord aga juhtub olude sunnil, et inimene ei saa erinevatel ettenägematutel asjaoludel iseseisvalt deklaratsiooni esitada. Sellises olukorras saab iga volitatud esindaja esitada 3-NDFL-i maksudeklaratsiooni ja kogutud dokumentide paketi. Selleks tuleb ette näha notariaalselt tõestatud volikiri deklaratsiooni esitamise õiguse ja dokumentide allkirjastamise õiguse kohta.
Kuidas koostada ja kinnitada dokumentide koopiaid
Tuleb teha selged ja loetavad koopiad.
Maksuametile esitatavate dokumentide tõendamiseks on teada kaks võimalust.
Esiteks: notariaalne kinnitamine. See meetod ei jäta maksuinspektsioonile kahtlusi. Selle esitamise võimaluse korral ei ole lubatud esitada kontrollimiseks originaaldokumente, piisab tõestatud koopiatest.
Teiseks: enesesertifitseerimine. See tagatis on odavam ja mõnes mõttes lihtsam. Selleks tuleb koopia igal lehel teha allkiri “koopia on õige”, panna allkiri, selle dekodeerimine ja sertifikaadi number. Sel juhul võib maksuhaldur nõuda kontrollimiseks originaaldokumente.
Teades kõiki neid nüansse, saate esitada kõik dokumendid korrektselt ja õigeaegselt ning saada osa rahast tagasi.
Kõik teavad, et tulumaks puudutab iga riigi kodanikku. Selle suurus mõjutab otseselt üksikisikute sissetulekuid. Küsimus, kuidas tulumaksu tagastamist taotleda, on aktuaalne valdava enamuse venelaste jaoks.
Vastavalt kehtivale seadusandlusele saab riik 2015. aastal (kui kodanik tasub üksikisiku tulumaksu) tagastada 13% vabatahtliku pensionikindlustuse kulust, kommunaalkuludest, koolituse ja ravi kulust. Maksusoodustusi tehakse ka muude suuremate kulude pealt.
Tulumaksu tagastamine ehituse, ravi, hariduse, korteri, laste, töötava pensionäri eest toimub identse skeemi järgi. Sotsiaalse mahaarvamise saamiseks peate koguma ja esitama piirkondlikule maksuametile dokumentide paketi. Dokumentide loetelu võib erineda. See sõltub otseselt mahaarvamise saamise alusest.
Mille eest siis riigilt raha tagasi saab?
- meditsiiniteenuste, ravi ja hambaproteesimise, ravimite eest;
- koolitus ja kindlustus, sealhulgas vabatahtlik pension;
- kuni 24-aastaste laste haridus;
- kinnisvarale (eluaseme ost ja ehitamine, remont).
Üksikisiku tulumaksu tagastamise dokumentide koostamise põhimõtted
Peamine, mida taotlejalt nõutakse, on taotletava maksusumma riigieelarvesse kandmise kinnitamine.
Selleks väljastatakse vormi 2-NDFL sertifikaat. Selle saate oma töökoha raamatupidamisosakonnast.
Samuti täidetakse vorm 3-NDFL (tuludeklaratsioon).
Lisaks peate tõendama tehtud kulutusi. Tõendavate dokumentidena kasutatakse tšekke, muid fiskaalvorme ja taotleja nimel sõlmitud lepinguid.
Mahaarvamist saab teha ka lapse huvides kulutusi tehes. Täiendavad dokumendid võivad sel juhul olla tšekid, lepingud (näiteks haridusteenuse osutamiseks) jne.
Maksuametile esitamiseks nõutav dokumentide pakett sisaldab ka koopiaid maksukohustuslasena registreeritud numbrist, isikutunnistusest ja taotleja panga- või hoiukonto rekvisiitidest, kuhu kantakse mahaarvamise (isikutulumaksu tagastus) summa.
Maksutagastuse tähtajad
Tulumaksu tagastamise tähtaeg on määratud seadusega. Protseduur hõlmab mitut etappi. Pärast maksuteenistusele dokumentide paketi esitamist viivad teenindustöötajad esitatud paberitele 3 kuu jooksul läbi lauakontrolli. Seejärel tehakse otsus maksusoodustuse tekke kohta, millest taotlejat teavitatakse kirjalikult.
Kui taotlus rahuldatakse positiivselt, vormistab taotleja dokumendi, mis kinnitab kehtestatud summa tagastamist panga- või hoiukontole. Laekumine toimub 30 kalendripäeva jooksul.
Tulumaksu tagastus ravi ja ravimite eest
Saate tagastada osa ravile või ravimitele kulutatud vahenditest. Isegi kui tegite raviprotseduure või hambaimplantatsiooni, arstlikke läbivaatusi, operatsioone või ostsite kalleid ravimeid, saate kõige eest 13 protsenti tagasi.
Dokumendid, mida peate esitama:
- sertifikaat 2-NDFL viimase aasta kohta;
- deklaratsioon 3-NDFL;
- kirjalik avaldus maksusoodustuse saamise soovist;
- meditsiiniteenuste osutamise lepingu originaal ja koopia, kviitungid või muud tõendavad dokumendid;
- maksuteenistusele esitatav erivormil täidetud tõend meditsiiniteenuste eest tasumise kohta;
- raviasutuse tegevusloa koopia (kui lepingus andmed puuduvad);
- kui maksumaksja soovib maksu tagastada oma lapse, naise või vanemate ravi eest, peab ta esitama sünnitunnistuse või abielutunnistuse koopia;
- pangaandmed, kuhu raha kanda.
Kui plaanite saada maksusoodustust raviteenuste ja ravimite eest, paluge kohe pärast protseduuri või ravimite ostmist esitada leping, tegevusloa koopia, kehtestatud vormi retseptid, müügitšekk ja muud paberid.
Kui suur on maksimaalne maksusoodustus, mida saate ravi eest saada?
- üldiselt ei tohiks tagastatavate maksude summa ületada 120 000 rubla viimase aasta jooksul igat tüüpi ravile kulutatud kogusummast;
- kui aga kalli ravi eest tuleb maksta, siis tulumaksu tagasi saada ei ole piiri.
Millal ma saan maksusoodustust saada?
- Tulumaksutagastus väljastatakse maksustamisperioodi lõpus, see vastab ühele kalendriaastale;
- On juhtumeid, kui inimesel ei olnud aega dokumente õigel ajal esitada või ta lihtsalt ei teadnud sellest võimalusest. Seejärel pikendatakse esitamise tähtaega kolme aastani.
Samal ajal, kui kavatsete esitada dokumente maksutagastuseks korraga kolmeks aastaks, peate koguma dokumentide paketi iga aasta kohta eraldi, näiteks koolituse või pikaajalise ravi jaoks.
Maksusoodustus korteri ostmisel 2015. aastal
Enamik kaaskodanikke teab, et kinnisvaralt saab tulumaksust 13% tagasi, kuid maksusoodustus on piiratud 2 miljoni rublaga. See summa puudutab maksubaasi. Praeguse 13% üksikisiku tulumaksumäära juures saab maksja tagastada maksimaalselt 260 tuhat rubla.
Selle makse saamiseks peab inimene töötama ametlikult ja tasuma riigikassasse makse. Kalendriaasta eest tasutud maksude summa alusel on inimesel võimalik korteri või krundi maksusoodustus tagastada mitme aasta jooksul.
Korteri ostmisel maksusoodustuse saamise õigust sai kasutada vaid korra elus ja see kehtib nende kodanike kohta, kes ostsid kinnisvara enne 2014. aastat.
Praegu, alates 2014. aastast, on maksusoodustuse õigus piiratud mitte ühekordse maksega, vaid summaga (2 miljonit mahaarvamist/260 tuhat tagastamist). Näiteks kui ostsite korteri 1 miljoni rubla eest, ei ole teie tulumaksutagastus 2015. aastal suurem kui 130 tuhat rubla. Hiljem saate kasutada veel 130 tuhat rubla. Tegelikult saate selle 13% tagastada mitmel objektil kokku 2 miljonilt rublalt mitu korda.
Dokumendid, mis tuleb esitada:
- sertifikaat 2-NDFL;
- deklaratsioon 3-NDFL;
- üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlus;
- omandiõigustunnistus (koopia);
- ostu-müügileping või kaasomand;
- makset kinnitav dokument;
- kui tehti remonti, siis esitada kassa- ja müügikviitungid, arved, tehtud tööde ja materjalide ostu tõendid, konto väljavõtted jms);
- laenuleping, kui laen on olemas;
- lapse nimele kinnisvara ostmisel tema sünnitunnistus.
Deklaratsiooni saate esitada igal aastal kuni maksesumma lõppemiseni. See juhtub siis, kui teie riigikassasse makstud maksude summa ei kata maksesummat, mille maksuamet teile ühel kalendriperioodil võlgneb.
Arvame, et paljud on kuulnud maksusoodustuse olemasolust oma kodu ostmisel, kuid alati pole selge, millised nüansid seaduses on ja kuidas seda mahaarvamist õigesti ära kasutada. Vaatame seda teemat üksikasjalikumalt. Kuidas saada maksusoodustust kinnisvara ostmisel, milliseid dokumente nõutakse 2019. aastal 13 protsendi tagastamiseks korteri ostult.
Mis on maksusoodustused
Maksusoodustus on summa, mille võrra maksubaasi teatud asjaolude tõttu vähendatakse. Kui me räägime teie tulude maksustamisest, siis on maksubaas just teie teenitud raha, millelt peate riigikassasse tasuma üksikisiku tulumaksu - üksikisiku tulumaksu.
Seega, kui me räägime suhteliselt ühe miljoni rubla suurusest maksusoodustusest, siis see tähendab, et ühelt miljonilt rublalt oma tulult on lubatud jätta maksmata üksikisiku tulumaks, mis on Venemaal 13 protsenti. Selles näites on see 130 tuhat rubla. Seega on mahaarvamine võrdne miljoniga ja tegelik maksude pealt säästetud raha on 130 tuhat. Neid mõisteid ei tohiks segi ajada.
Venemaal on erinevaid maksusoodustusi, kui riik aitab kodanikke antud olukorras veidi. Selliste mahaarvamiste loend Venemaal sisaldab eelkõige:
- mahaarvamised eluaseme ostmisel,
- laste mahaarvamised - mõlemad vanemad saavad neid taotleda kuni lapse 18. sünnipäevani (mõnikord isegi kuni 24. eluaastani),
- mahaarvamised ravi eest,
- mahaarvamised hariduse eest (sh täiendõpe kuni autokoolini),
- mahaarvamised heategevuseks,
- vabatahtliku elukindlustuse mahaarvamised jne.
Millise kinnisvara puhul saab mahaarvamist?
Korteri ostmine on kinnisvaraolukorra erijuhtum. Teil on õigus maksusoodustusele järgmistel juhtudel:
- osta tuba, korter või elamu,
- toas, korteris või majas osaluse ostmine,
- maatüki ostmine elamu jaoks,
- sellisel krundil osaluse ostmine,
- ülaltoodud objektide ostmiseks võetud laenu teenindamine - lihtsustatult öeldes räägime hüpoteegi intressidest.
Kui suur on mahaarvamine korteri või maja ostmisel?
Kas mahaarvamist on mõtet teha?
Jah, kui teie ametlik sissetulek on piisavalt suur. Kui teie tööandja ei maksa teile palka "ümbrikus", kuigi teie ametlik töötasu on minimaalne lubatud summa, saate tõenäoliselt lähitulevikus mahaarvamist täielikult ära kasutada.
Muidugi, kui saate ametlikult miinimumpalka, kulub teil sellelt maksude tagastamine palju aega. Ja arvestades asjaolu, et igal aastal peate kinnitama oma soovi mahaarvamist kasutada, tüdinete sellest kiiresti.
Eespool tõime näite üsna keskmise palgaga 30 tuhat rubla enne makse (käes on see 26 100 rubla). Isegi selle palgaga kuluks maksimaalse mahaarvamise saamiseks vaid kuus aastat. Ja mõnel juhul võivad inimesed teenida kõrgemat palka, saades maksimaalselt mahaarvamise kahe kuni kolme aasta jooksul.
See raha ei lähe hüpoteegiga korteri ostjatele üleliigseks. Kuna hüpoteegi intressi mahaarvamine on isegi suurem kui kodu enda mahaarvamine, on seda mõttekas kasutada nii palju kui vaja. On ilmselge, et laenuga eluaset ostvad inimesed pole nii rikkad, et raisata võimalust, mille riik neile sel juhul annab.
