Pošlite mi tento článok na môj email
V tomto článku sa pozrieme na to, ako prepočítať mzdu za dovolenku v 1C ZUP. Takéto situácie môžu nastať z rôznych dôvodov. Napríklad sa zmenili údaje v informačnom systéme alebo z dôvodu chyby v účtovníctve. Hneď je potrebné poznamenať, že existuje niekoľko možností opravy. Ak je akruálny mesiac stále otvorený, môžete vykonať opravy priamo v samotnom doklade a potom ho znova zaúčtovať. V opačnom prípade sa musia vykonať opravy alebo môžu vzniknúť účtovné nezrovnalosti.
Zoberme si napríklad prípad, keď bola dovolenka ukončená skôr, ako je skutočný dátum. Zamestnancovi pôvodne pripadla dovolenka za obdobie od 1. do 3. októbra.
Zamestnanec bol napríklad z nejakého dôvodu nútený vziať si dovolenku skôr - druhého októbra. Ak chcete zohľadniť túto akciu a prepočítať sumu, otvorte pôvodný dokument a kliknite na príslušný hypertextový odkaz „Správne“ v spodnej časti dokumentu.
V tomto prípade sa vytvorí nový doklad, v ktorom je potrebné uviesť nový dátum návratu zamestnanca organizácie z dovolenky.
Prejdite na kartu „Prepočet predchádzajúceho obdobia“. Vidíme, že predtým naakumulovaná suma bude stornovaná.
Potom vykonáme dokument. Treba poznamenať, že nebude nasledovať žiadna platba, pretože prepočítaná suma presahuje časovo rozlíšenú sumu. Vypočítaná daň zase podlieha prepočtu. Vzniknutý preplatok na dani z príjmov fyzických osôb sa zohľadní pri ďalšom vyúčtovaní mzdy. Suma vypočítanej dane sa zníži o sumu preplatku vzniknutého v súvislosti s prepočítaním dovolenky. V prehľade 6-NDFL sa nezobrazuje suma zrazenej alebo prevedenej nadmernej dane, ale pri výplate ďalšej mzdy bude suma dane, ktorá sa má poukázať, zohľadňovať tento preplatok. Potom bude v ďalšom výpise do banky alebo pokladne prevedená daň z príjmov fyzických osôb s prihliadnutím na predtým uskutočnený preplatok, čím sa následne zabezpečí správne zobrazenie vyúčtovania dane z príjmov fyzických osôb v hlásení o dani z príjmov 6 osôb.
Ak máte otázky na tému prepočtu mzdy za dovolenku v 1C ZUP, opýtajte sa ich v komentároch pod článkom, naši špecialisti sa ich pokúsia zodpovedať.
Ďalej sa pozrime na druhý príklad. Pracovník organizácie spísal žiadosť o dovolenku s nástupom od 1. októbra do 14. októbra. Podobne sa cez výkaz vypočítala a vyplatila dovolenka. Ale mzdy za predchádzajúci mesiac - september, sa ešte nedali vypočítať, keďže ide o aktuálny mesiac. Na konci mesiaca a pri výpočte miezd za september je potrebné prepočítať mzdu za dovolenku. Otvorme si pôvodný dokument o dovolenke, v ktorom budeme mať informáciu, že potrebujeme doplniť informácie o priemernom zárobku. To znamená, že údaje sa zmenili.
Rovnakým spôsobom kliknite na odkaz „Správne“, v dôsledku čoho sa vytvorí aj nový doklad „Dovolenka“, v ktorom sa predtým nahromadená suma stornuje, a na karte „Naakumulované (podrobnosti)“, vykoná sa nové časové rozlíšenie dovolenky s prihliadnutím na nové podmienky výpočtu. Z rozdielu v poplatkoch sa vypočíta nová daň z príjmu fyzických osôb. Potom vykonáme dokument.
Objekt Prepočet slúži na uloženie informácie o tom, pre ktorý register kalkulácií je potrebné prepočítať výsledky výpočtu (zdroje). Je to konfiguračný objekt podriadený výpočtovému registru. Potreba prepočtu zdrojov môže vzniknúť z dôvodu nesprávnej postupnosti zadávania dokladov používateľom (spätné zadávanie dokladov), čo vedie k potrebe prepočítať výsledky výpočtu tých záznamov, ktoré závisia od výsledkov výpočtu iných záznamov zapísaných do systém neskôr.
Nastavenia objektu prepočtu
Informácie o záznamoch vyžadujúcich prepočet môžu byť uložené v rôznych detailoch.
Záznamy o pridelení obsahujú preddefinované polia:
- Objekt prepočtu – odkaz na registrátora, ktorého výsledky výpočtu je potrebné upraviť;
- Typ výpočtu – prepojenie na typ výpočtu z plánu typov výpočtu, ktorý je priradený k registru, ktorý vlastní objekt Prepočet.
Ak chcete presnejšie identifikovať neaktuálne položky registra zúčtovania, môžete zadať alokačné merania. To vám umožní zúžiť zoznam záznamov, ktoré vyžadujú prepočet.
Pozrime sa na príklad.
Ak sú v evidencii výpočtov uložené údaje o časovo rozlíšenej základnej mzde zamestnancov organizácie, a teda v evidencii výpočtov je dimenzia „Zamestnanec“, potom môže mať prepočet aj dimenziu „Zamestnanec“. To povedie k tomu, že záznamy prepočtu budú znamenať potrebu prepočtu tých záznamov registra, ktoré patria konkrétnemu registrátorovi, majú určitý typ výpočtu a obsahujú prepojenie na konkrétneho zamestnanca.
Konverznú tabuľku môže systém vyplniť automaticky na základe nastavení vykonaných pri konfigurácii. Automatické sledovanie záznamov, ktoré si vyžadujú revíziu výsledku, je hlavným účelom objektu prepočtu.
Dimenzie alokácie sú jedným z nástrojov, ktoré vám umožňujú nakonfigurovať toto automatické vypĺňanie alokácií.
Robí sa to pomocou vlastností alokačnej dimenzie:
- Dimenzia registra – prepojenie na dimenziu „materského“ kalkulačného registra, ktorému je podriadený prepočet.
- Hlavné údaje registra – prepojenia na merania a podrobnosti o hlavných výpočtových registroch.
- Hlavný register je výpočtový register, ktorému je podriadený prepočet a ktorý „monitoruje“ relevantnosť výsledkov.
- Vedúce registre sú výpočtové registre, ktorých záznamy ovplyvňujú výsledok výpočtu záznamov hlavného registra.
Aby bolo možné presne opísať, aké zmeny vo vedúcich položkách registra povedú k výskytu prepočtov, používajú sa prepočítacie merania. Ak chcete špecifikovať potrebu prepočtu záznamov pre toho istého zamestnanca, pre ktorého boli zapísané (zmenené) vedúce záznamy registra, postupujte takto. Do vlastnosti „Dimenzia registra“ sa zadá prepojenie na dimenziu „Zamestnanec“ hlavného registra a do vlastnosti „Údaje hlavného registra“ sa zadajú prepojenia na dimenziu „Zamestnanec“ všetkých vedúcich registrov. S týmto nastavením sa v prípade akejkoľvek zmeny v zložení vedúcich záznamov registra (t. j. pri zápise zodpovedajúcej sady záznamov) stane nasledovné:
- Bol analyzovaný súbor vedúcich záznamov registra (povedzme, že súbor záznamov obsahuje záznamy pre zamestnanca Ivanova, ktoré majú určitú dobu platnosti (napríklad marec)
- Automaticky sa vyžiada hlavný register
- Ak už obsahuje záznamy podľa Ivanova a ich výsledok potenciálne závisí od záznamov vedúceho registra (čo znamená „potenciálne závisí...“ bude diskutované nižšie), do prepočtu sa vložia riadky s nasledujúcimi údajmi:
V tomto prípade budú riadky zadané iba vtedy, ak sa takéto riadky ešte nenachádzajú v prevodnej tabuľke.
Treba poznamenať, že výskyt záznamov prepočtu neznamená žiadne zmeny priamo v hlavnom registri. Záznamy prepočtu nie sú ničím iným ako signálom, ktorý systém dáva. A ako presne na tento signál o potrebe prepočítania záznamov registra reagovať, závisí od vývojára konkrétneho riešenia. Príklady spracovania záznamov prepočtov rozoberieme v iných publikáciách.
Nastavenia plánu typu výpočtu súvisiace s alokáciami
Závislosť niektorých záznamov registra od iných je vybudovaná prostredníctvom nastavení plánov pre typy výpočtov. Používajú sa na to tieto koncepty:
- Variant závislosti od podkladu – vlastnosť plánu výpočtových typov;
- Základné plány kalkulačných typov – vlastnosť plánu kalkulačných typov;
- Vedúce typy výpočtu - vlastnosť typu výpočtu;
- Základné obdobie – podrobnosti o zápise do kalkulačného registra;
- Doba platnosti – údaje o zápise do kalkulačného registra;
- Evidenčné obdobie – podrobnosti o zápise do kalkulačného registra.
Závislosť od základu – „podľa doby platnosti“ alebo „podľa obdobia registrácie“;
Základné plány výpočtových typov – plán výpočtových typov „Pomocné“.
To znamená, že hlavný výpočtový register, ktorý sa správa podľa výpočtového plánu „Hlavný“, závisí od tých registrov, ku ktorým je priradený plán výpočtového typu „Pomocný“ (t. j. v našom prípade vedúci výpočtový register) a na súčasne záznamy Hlavný register závisí od kmeňových záznamov podľa doby platnosti alebo podľa obdobia registrácie.
Pri nastavovaní plánu pre typy výpočtov „Hlavný“ je potrebné nastaviť jeho typy výpočtov (napríklad typ výpočtu „Dodatočný príspevok“) v zozname vedúcich typov výpočtov pre typy výpočtov plánu „Pomocné“ (napr. typy výpočtu „Osobný príplatok“ a „Mesačný príplatok“). To bude znamenať, že výsledky výpočtu hlavných registrových záznamov s typom výpočtu "Dodatočný príspevok" závisia od výsledkov vedúcich záznamov registra s typmi výpočtu "Osobný príplatok" a "Mesačný príplatok" a musia byť prepočítané v prípade akákoľvek zmena (vzhľad alebo vymazanie).
Systém zároveň, aby zistil, ktoré záznamy je potrebné prepočítať, porovná záznamy vedúceho a hlavného kalkulačného registra:
- podľa typu výpočtu,
- keď obdobie platnosti (alebo registračné obdobie) vedúcich registratúrnych záznamov spadá do základného obdobia hlavných registrových záznamov
- a podľa dimenzie Zamestnanec, ktorá bola popísaná vyššie.
Z iných - napríklad bonus môže byť určený výškou platov za dané obdobie. V tomto prípade je možné, že po vyčíslení bonusu dôjde k zmene mzdy. Platforma štandardne takéto situácie nekontroluje. Ak to vývojár považuje za potrebné sledovať, musíte použiť špeciálny podriadený objekt výpočtového registra - Prepočet:
Záznamy prepočtu sú uložené v samostatnej tabuľke. Nezaručujú, že je potrebné presne prepočítať závislý register, ale slúžia ako signál takejto potenciálnej potreby.
Vo všeobecnosti položky v tabuľke prepočtu obsahujú nasledujúce polia:
- objekt prepočtu (záznamový dokument, ktorého údaje je potrebné prepočítať)
- typ výpočtu - prepojenie na typ výpočtu z Plánu typov výpočtu definovaného pre tento register výpočtu
Záznamy môžu byť uložené podrobnejšie, v kontexte jednej alebo viacerých dimenzií daného výpočtového registra. Napríklad mzdová matrika bola na celom oddelení antidatovaná; Zmeny sa navyše týkali len zamestnanca Ivanova. Pridanie dimenzie Zamestnanec do prepočtu vám umožní sledovať to. V tomto prípade musí byť dimenzia prepočítania prepojená s dimenziou registra výpočtu:
Údaje z tabuľky prepočtu sa generujú automaticky, ak má príslušný plán typu výpočtu nastavenú vlastnosť Základné obdobie. Ak vlastnosť nie je nastavená, za generovanie záznamov je zodpovedný vývojár.
Otázka 14.41 skúšky 1C: Platform Professional. Údaje o prepočte...
- nie sú záznamy výpočtového registra
- sú záznamy výpočtového registra
- sú záznamy registra prepočtov
- sú záznamy tabuľky skutočnej doby platnosti
Správna odpoveď je prvá, spravidla sú uložené v samostatných tabuľkách.
Otázka 14.42 skúšky 1C: Platform Professional. V okne vlastností dimenzie "Prepočet" na karte "Komunikácia" vo vlastnosti "Zaregistrovať dimenziu" uveďte...
- meranie základného registra, pri zmene ktorého údajov je potrebné prepočítať aktuálny záznam registra
- meranie aktuálneho registra, ktorého zápisy by sa mali prepočítať pri zmene údajov základných registrov
- merania základných registrov, pri ktorých sa menia údaje, je potrebné prepočítať aktuálny záznam registra
Správna odpoveď je tá druhá. Samotný prepočet je potrebný na sledovanie potreby aktualizácie záznamov v aktuálnom registri.
Otázka 14.43 skúšky 1C: Platform Professional. Tabuľka "Prepočet" je vyplnená riadkami, z ktorých každý predstavuje...
- súbor informácií o type kalkulácie a záznamníku dokladov zápisu v evidencii kalkulácií, ktorý je potrebné prepočítať. Tabuľka bude obsahovať aj prepočítacie miery
- súbor informácií o type kalkulácie a registrátorovi dokladov záznamu v evidencii kalkulácií, ktorý je potrebné prepočítať
- súbor informácií o type výpočtu, čísle riadku matričného dokladu a samotnom registrátore zápisu v registri výpočtu, ktorý je potrebné prepočítať. Tabuľka bude obsahovať aj prepočítacie miery
- neexistujú žiadne správne odpovede
Prvá odpoveď je správna, analýza vyššie.
Otázka 14.45 skúšky 1C: Platform Professional. Vyber správnu odpoveď:
- V procese práce s prepočtami môže vývojár „ignorovať“ informácie, ktoré systém poskytuje v tabuľke prepočtov, to znamená odmietnuť revidovať výsledky výpočtu.
- Princíp fungovania prepočtov v systéme 1C:Enterprise 8 je „upozorňovanie“
- Vývojár konfigurácie nemôže riadiť proces prepočítavania záznamov registra zúčtovania, systém robí všetko automaticky
- Tvrdenia 1 a 2 sú pravdivé
Štvrtá správna odpoveď je, že prepočet sleduje len prípadnú potrebu zmeny závislých údajov.
Otázka 14.46 skúšky 1C: Platform Professional. Pre jeden kalkulačný register...
- Podporovaný môže byť iba jeden prepočet
- Podporené môžu byť len tri pridelenia rôznych štruktúr
- Podporovaný je ľubovoľný počet prepočtov rôznych štruktúr
Správna odpoveď je tretia, do výpočtového registra nie je problém pridať ľubovoľný počet podriadených objektov Recalculation, ich štruktúra nie je nijak kontrolovaná.
Otázka 14.57 skúšky 1C: Platform Professional. Frekvencia zúčtovania je mesačná. Zodpovedajúce nastavenia boli vykonané vo výpočtovom registri. Pre typ výpočtu mzdy je typ výpočtu Cesty špecifikovaný ako typ výpočtu s posunom. Dňa 01.03.2014 boli do informačnej základne zadané informácie o mzde, ale výpočet sa neuskutočnil. Dňa 20.3.2014 bola pracovná cesta zapísaná do informačnej databázy a vypočítaná. Dňa 30.3.2014 bol spustený výpočet mzdy. Budú sa pri výpočte mzdy zohľadňovať údaje o pracovnej ceste? Musím si prepočítať pracovnú cestu?
- Bude sa brať do úvahy, ale pracovná cesta sa bude musieť prepočítať
- Bude sa brať do úvahy, nie je potrebný prepočet cesty
- Nebude sa brať do úvahy. Je potrebné zrušiť výpočet cesty a prepočítať oba typy výpočtu
- Nebude sa brať do úvahy. Aby bol výpočet správny, mzda a pracovná cesta musia byť v jednom doklade
Prepočet nie je potrebný, evidencia pracovnej cesty je do mesiaca.
„Pravidlá prepočtu“ sú pomocné objekty metadát určené na automatické sledovanie relevantnosti výsledkov výpočtov vykonaných pri zadávaní nových zápisov do denníka výpočtov, odstraňovaní existujúcich alebo manuálnej oprave výsledku výpočtov.
Pri vytváraní pravidla prepočtu sa určia typy výpočtov, pri úprave, ktoré pravidlo prepočtu sa „spustí“ a typy výpočtov, ktoré sa musia pri spustení tohto pravidla prepočítať.
Zoznam typov výpočtov, na základe ktorých sa spúšťa špecifické pravidlo prepočtu, sa bežne nazýva hlavné typy výpočtov. Zoznam typov výpočtov, ktoré sa musia prepočítať, keď sa spustí špecifické pravidlo, sa bežne nazýva závislé typy výpočtov.
Napríklad, aby ste zorganizovali správny prepočet dodatočných platieb k hlavným poplatkom, mali by ste ako hlavné typy výpočtu uviesť tie, na základe ktorých sa vypočítavajú dodatočné platby (mzda, tarifa, práce za kus) a ako závislé typy výpočtu by ste mali uviesť skutočné prepočítané doplatky.
Po zadaní takéhoto pravidla prepočtu do systému sa denník výpočtov bude správať tak, ako je popísané nižšie. V tomto prípade najskôr zvážime prípad pre vzťah typov kalkulácií v jednom zúčtovacom období.
Ak sa teda v účtovnom denníku objaví nový záznam (v dôsledku zaúčtovania dokladu), zmizne (pri zrušení účtovania) alebo existujúci záznam s jedným z „vedúcich“ typov výpočtu (v našom príklade - mzda, tarifa , kusová platba) sa opraví, potom sa odstráni znak „Vypočítané“ zo všetkých záznamov zodpovedajúcich prípadným doplatkom s rovnakou dobou platnosti ako zadaný, vymazaný alebo opravený záznam.
Ak je súčasne zadaný záznam s dobou platnosti nie v aktuálnom zúčtovacom období, ale v niektorom z minulých (napríklad spätný výpočet mzdy za posledný mesiac), systém zadá záznamy prepočtu pre všetky dodatočné platby za zodpovedajúce predchádzajúce obdobie.
Pravidlo prepočtu môže byť troch typov: prepočet záznamov aktuálneho obdobia, prepočet záznamov rovnakého obdobia alebo prepočet záznamov budúcich období.
V prvom prípade sa určené typy výpočtov prepočítavajú len z aktuálneho obdobia bez ohľadu na dobu platnosti zmenených účtovných zápisov výpočtov.
V druhom prípade sa zadané typy zúčtovania prepočítajú s rovnakou dobou platnosti, ako je zadaný nový záznam.
V treťom sa prepočítavajú záznamy jedného alebo viacerých budúcich zúčtovacích období.
Ak napríklad vytvoríte pravidlo na prepočet práceneschopnosti, typy počiatočných výpočtov budú priradené ako hlavné výpočty.
Neoddeliteľnou súčasťou výpočtu miezd sú prepočty. Informácie o práceneschopnosti, dovolenkách alebo neprítomnosti zamestnancov prijaté účtovným oddelením s určitým oneskorením vedú k prepočítaniu miezd, a teda aj poistného. Odborníci 1C hovoria o tom, ako sa výpočty a prepočty poistného odrážajú v účtovníctve a regulovanom vykazovaní v programe 1C: Platy a personálny manažment 8, vydanie 3.
Pri prepočte miezd vzniká nutnosť prepočítať poistné. Okrem toho dôvodom prepočtu odvodov môže byť zmena sadzobníka v priebehu roka alebo zistenie chýb, napríklad nezahrnutie výpočtu do základu pre poistné.
V týchto prípadoch má účtovník otázky týkajúce sa potreby, povinnosti a práva predložiť aktualizované informácie Federálnej daňovej službe.
Podľa bodu 1.2 Postupu na vyplnenie výpočtu poistného, uvedeného v Prílohe č. 2 k príkazu Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 10.10.2016 č. ММВ-7-11/551@, platiteľom je povinný vykonať potrebné zmeny vo Výpočte a v prípade nezaznamenaných alebo neúplných údajov, ako aj chýb vedúcich k podhodnoteniu výšky splatného poistného podať správcovi dane aktualizované hlásenie.
Pri rozhodovaní, či predložiť aktualizovaný výpočet, musí účtovník odpovedať na nasledujúce otázky:
- či boli zohľadnené všetky informácie;
- či došlo k chybám a či viedli k podhodnoteniu výšky splatného poistného.
Predloženie aktualizovaného výpočtu môže byť povinnosťou, právom alebo vynútenou nevyhnutnosťou.
Aktualizovaný výpočet poistného
Povinnosť predložiť aktualizovaný výpočet vzniká, ak sa po predložení správy Federálnej daňovej službe ukáže, že boli predložené neúplné alebo nesprávne informácie o zamestnancoch alebo boli zistené chyby, ktoré viedli k podhodnoteniu výšky splatného poistného.
Typy bežných chýb, ktoré vyžadujú povinné predloženie aktualizovaného výpočtu:
1. Zamestnanec bezodkladne nenahlásil zmeny vo svojich osobných údajoch a Federálna daňová služba o ňom uviedla nepravdivé informácie v časti 3 výpočtu.
2. Zamestnanec pracoval na oddelení, ktoré má právo uplatňovať zvýhodnenú sadzbu poistného. Potom bol preradený do útvaru, kde sa uplatňuje základná sadzba poistného. Informáciu o presune zamestnanca dostalo účtovníctvo neskoro. Výpočet príspevkov bol vykonaný nesprávne v zníženej sadzbe.
3. V počiatočnej fáze nastavenia programu 1C: Platy a personálny manažment 8 došlo k chybe pri vylúčení poistného z výpočtového základu pre poistné. Oprava chyby bude mať za následok účtovanie dodatočných poplatkov.
4. Oddelenie so zvýhodnenou tarifou stráca právo na jej používanie, ale informácia sa dostane k mzdovému vedúcemu s oneskorením. Prepočet podľa základnej tarify vedie k zvýšeniu sumy splatného poistného.
5. Pri výpočte poistného program neuviedol, že pozícia bola uvedená v zozname rizikových profesií podliehajúcich dodatočným tarifám. Po zistení a oprave chyby došlo v dôsledku prepočtu k nedoplatku poistného v dodatočných sadzbách.
Pozrime sa na funkcie prepočtu poistného vo vydaní 3 „1C: Platy a personálny manažment 8“ na príkladoch.
Príklad 1
Pri výpočte poistného na divíziu skladom bola uplatnená zvýhodnená sadzba poistného Obyvatelia technologicky inovatívnej špeciálnej ekonomickej zóny(kód cestovného „05“). Táto tarifa stanovuje príspevky do dôchodkového fondu vo výške 13 % v roku 2018; vo Fonde sociálneho poistenia 2,9 %; vo Federálnom fonde povinného zdravotného poistenia 5,1 %. Presne takto sa vypočítali odvody zamestnancovi V.S. Ivy. S mesačným zárobkom 10 000 rubľov. Výška poistných zrážok za mesiac bola:
- v dôchodkovom fonde - 1 300 rubľov;
- v FFOMS - 510 rubľov;
- vo fonde sociálneho poistenia - 290 rubľov.
Uvedené sumy sa premietli do výpočtu poistného za prvý štvrťrok 2018.
Keď sa ukázalo, že divízia stratila právo na uplatnenie zvýhodnenej sadzby poistného, potom v súlade s listami Federálnej daňovej služby Ruska z 25. októbra 2017 č. GD-4-11/21611@ a ministerstva financií Ruska zo dňa 18. decembra 2017 č. 03-15-06/ 84443 bolo potrebné predložiť objasňujúcu kalkuláciu. Na jej vytvorenie je potrebné prepočítať poistné s novými sadzbami.
V karte divízie pole by sa malo vyčistiť Strach z preferenčných taríf. príspevkov. Teraz sa na divíziu vzťahuje tarifa používaná pre organizáciu a uvedená na karte organizácie na záložke Účtovné zásady a ďalšie nastavenia odkaz Účtovná politika v teréne Typ tarify.
V príklade 1 je organizácia nastavená na Základná sadzba poistného(tarifný kód „01“), ktorým sa stanovujú sadzby príspevkov v roku 2018: do Dôchodkového fondu Ruskej federácie vo výške 22 %; Fond sociálneho poistenia 2,9 %; FFOMS 5,1 %. Je zrejmé, že Dôchodkový fond „nedostatočne zaplatil“ 9 % príspevkov (22 % - 13 %) a zmenil sa tarifný kód.
V posudzovanom príklade 1 by sa mal prehodnotiť postup účtovania príjmov, aby sa prepočítali príspevky. Doklad je určený na evidenciu postupu evidencie príjmov a prepočtu poistného predchádzajúceho obdobia. (Ponuka Dane a poplatky). Na záložke Informácie o príjme je potrebné manuálne objasniť všetky príjmy zamestnancov. Zároveň na záložke Odhadované príspevky Poistné sa prepočíta automaticky.
V dôsledku prepočtu poistného zamestnanca V.S. Ivy s mesačným zárobkom 10 000 rubľov. Výška poistných zrážok za mesiac bola:
- v dôchodkovom fonde Ruska - 2 200 rubľov;
- vo Federálnom fonde povinného zdravotného poistenia a Fonde sociálneho poistenia - suma sa nezmenila a predstavovala 510 rubľov. a 290 rubľov.
Po prepočítaní poistného za prvý štvrťrok by mali byť pripravené spresňujúce Kalkulácie. Používanie služby 1C-Reporting, je potrebné vytvárať nové výkazy za opravované obdobia a za Titulná strana naznačiť Číslo opravy(obr. 2). Objasnenia sa dotkli všetkých zamestnancov oddelenia, keďže sa všetkým zmenil tarifný kód. Preto sú oddiely 3 v aktualizovanom Výpočte tvorené pre všetkých zamestnancov oddelenia. V ostatných prípadoch, keď je tvorba aktualizovaného Kalkulácie spôsobená zmenami údajov alebo časového rozlíšenia jednotlivých zamestnancov, v časti 3 sa zobrazia údaje len za týchto zamestnancov. V každom prípade zostávajúce časti objasňujúceho Výpočtu sú vyplnené úplne novými údajmi.
Ryža. 2. Titulná strana spresňujúceho výpočtu poistného za I. štvrťrok 2018
Právo predložiť aktualizovaný Výpočet poistného
Poistenci môžu na kontrolu predložiť aktualizovaný Výpočet, ak zistia chyby, ktoré vedú k nadhodnoteniu výšky poistného. V skutočnosti sa pri ďalšom výpočte odvodov v aktuálnom období vykoná prepočet a výsledok sa premietne do výkazu na ďalšie obdobie. Možnosti situácie, ktoré vám umožňujú predložiť aktualizovaný výpočet:
1. Zamestnancovi bola vyplatená mzda za celý odpracovaný mesiac. Výpočet poistného bol predložený Federálnej daňovej službe, ale neskôr sa ukázalo, že zamestnanec bol na práceneschopnosti alebo na dovolenke na vlastné náklady. Časové rozlíšenie nezahrnované do základu pre výpočet poistného nahradilo časové rozlíšenie podliehajúce poistnému, čím vznikol preplatok na poistnom.
2. Akýkoľvek prepočet časového rozlíšenia zamestnancov, vedúci k prepočtu poistného smerom k jeho zníženiu.
Príklad 2
Pri výpočte mzdy za jún zamestnancovi S.S. Gorbunkov získal:
- výplata mzdy - 7 500 rubľov;
- platba za služobnú cestu (na základe priemerného zárobku) za jún - 2 500 rubľov.
Poistné bolo vypočítané podľa základnej sadzby. V júni príspevky z platu S.S. Gorbunkov boli:
- v dôchodkovom fonde Ruska - 2 200 rubľov;
- v FFOMS - 510 rubľov;
- vo fonde sociálneho poistenia - 290 rubľov.
Tieto príspevky boli zaplatené a zahrnuté do polročného účtu 2018. Zdravotná dovolenka predložená na účtovnom oddelení za obdobie 25.06.2018-30.06.2018 nezakladá dôvod na vytvorenie aktualizovaného výpočtu. Dokument zaregistrovaný v programe Nemocenská dovolenka stornuje predtým časovo rozlíšenú sumu cestovných náhrad (obr. 3).
Ryža. 3. Prepočet cestovných náhrad v doklade „Nemocenské“.
Nemocenskú dovolenku dostala organizácia v júli. Toto nie je chybová situácia a nemá za následok nedoplatok poistného. Keďže suma nahromadená na práceneschopnosti nepodlieha odvodom poistného, došlo k preplatku odvodov vo výške:
- v dôchodkovom fonde - 550 rubľov;
- vo Federálnom fonde povinného zdravotného poistenia - 127,50 rubľov;
- vo fonde sociálneho poistenia - 72,50 rubľov.
V programe Nemocenská dovolenka, zaregistrovaný júla 2018, ovplyvní výpočet poistného v aktuálnom mesiaci, zníži výpočtový základ.
V takejto situácii neexistujú žiadne právne požiadavky na predloženie aktualizovaného výpočtu. Všetky prepočty nastanú v nasledujúcom období a premietnu sa do ďalších prehľadov. Organizácia má však zároveň právo objasniť polročnú správu a oznámiť Federálnej daňovej službe preplatok, ku ktorému došlo, predložením objasnenia.
Pred koncom mesiaca by ste však Výpočet nemali unáhlene vysvetľovať. Celý mesiac sa totiž evidujú rôzne dokumenty. V určitom okamihu dokument Nemocenská dovolenka môže skutočne stornovať príjem z predchádzajúceho mesiaca a na základe výsledkov výpočtu miezd za mesiac ďalší doklad napr. Výpočet miezd a odvodov, urobí dodatočné časové rozlíšenie, ktoré prevyšuje zrušenie výnosov predchádzajúceho obdobia. V dôsledku toho sa príjem aktuálneho mesiaca zníži o sumu storna pracovnej cesty, nezostanú žiadne mínusy za predchádzajúci mesiac a opravný výkaz neukáže žiadne zmeny.
Nutnosť predložiť aktualizovaný Výpočet poistného
V mnohých prípadoch, napriek absencii povinnosti predložiť aktualizovaný Výpočet, poistenec nemá inú možnosť oznámiť svoj preplatok na poistnom okrem predloženia aktualizácie:
1. V dôsledku prepočtu odvodov v bežnom období dostane zamestnanec mínusovú sumu. Hlásenie so zápornou sumou nemožno predložiť Federálnej daňovej službe. Preto existuje len jedna cesta von - vygenerovať aktualizovanú správu za predchádzajúce obdobie.
2. Zamestnanec pracoval v rizikovej práci. Poistné bolo vypočítané dodatočnou sadzbou. Informáciu o preradení zamestnanca do práce za bežných pracovných podmienok dostala učtáreň neskoro. V dôsledku prepočtu nie je možné znížiť vypočítané príspevky dodatočnou sadzbou, pretože časové rozlíšenie zamestnanca v bežnom období už nepodlieha príspevkom s dodatočnou sadzbou.
Príklad 3
V tomto prípade, na rozdiel od predchádzajúceho Príkladu 2, negatívna suma poistného v dôsledku zrušenia pracovnej cesty nebude kompenzovaná časovým rozlíšením. Napriek tomu, že z dôvodu časového rozlíšenia ostatných zamestnancov bude celková výška poistného kladná, v § 3 zostanú zamestnancovi záporné hodnoty, čo je neprijateľné. A preto bude musieť účtovník vyhotoviť doklad Prepočet poistného, prepočítajte príspevky za jún, vygenerujte a odošlite aktualizovaný výpočet Federálnej daňovej službe.
Program 1C: Platový a personálny manažment 8 automatizuje proces prepočtu poistného. Používanie služby 1C-Hlásenie počiatočné a spresňujúce výpočty poistného sa generujú automaticky. Rozhodnutie pripraviť objasňujúcu kalkuláciu však zostáva na účtovníkovi. Po analýze dôsledkov registrácie dokladu, ktorý mení výpočty v období, za ktoré už bola správa predložená, účtovník buď prepočíta poistné za predchádzajúce obdobie, alebo sa výpočet automaticky uskutoční v aktuálnom mesiaci.
Od redaktora. V článku si prečítajte o mechanizme implementovanom v 1C:Enterprise 8 na kontrolu kontrolných pomerov na výpočet poistného, ktorý zohľadňuje údaje o výpočtoch úprav.
