ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน รายการเอกสารใดบ้างที่จำเป็นในการรับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์? ประเภทของบุคคลที่มีสิทธิได้รับคืนภาษีที่ชำระไปแล้ว

ผลตอบแทนจากการหักทรัพย์สินคือ 13% ซึ่งคำนวณจากมูลค่าทรัพย์สินโดยมีวงเงิน 2,000,000 รูเบิล และมอบให้แก่ผู้เสียภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียหนึ่งครั้ง ควบคุมโดยบรรทัดฐานของมาตรา 220, 222 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 222 อำนาจของหน่วยงานนิติบัญญัติ (ตัวแทน) ของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียในการจัดตั้งการหักเงินทางสังคมและทรัพย์สิน

ภายในขอบเขตของจำนวนการหักภาษีสังคมที่กำหนดโดยมาตรา 219 ของประมวลกฎหมายนี้และการหักภาษีทรัพย์สินที่กำหนดโดยมาตรา 220 ของประมวลกฎหมายนี้ หน่วยงานด้านกฎหมาย (ตัวแทน) ของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียอาจกำหนดจำนวนการหักเงินอื่น ๆ โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของภูมิภาคด้วย

มีสองตัวเลือกให้เลือกสถานที่ส่งเอกสารการหักลดหย่อนเมื่อซื้อบ้าน:

1. ผ่านสาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Serviceตามที่อยู่การลงทะเบียนและถิ่นที่อยู่ของเจ้าของอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อ
2. ผ่านนายจ้างซึ่งเจ้าของทำงานเต็มเวลาโดยมีสัญญาจ้างงานอย่างเป็นทางการ

ด้านล่างนี้เราจะดูว่าเมื่อใดที่คุณสามารถยื่นขอหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ผ่าน Federal Tax Service และนายจ้างของคุณ

กำหนดเวลาในการส่งเอกสารขึ้นอยู่กับการเลือกหนึ่งในสองตัวเลือกเพื่อลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ ในกรณีแรก การลงทะเบียนจะดำเนินการหนึ่งปีหลังจากการซื้อที่อยู่อาศัยนั่นคือในช่วงภาษีหลังจากการซื้ออพาร์ทเมนท์

ระยะเวลาภาษีถัดไปสำหรับการลงทะเบียน 13 เปอร์เซ็นต์ของการซื้ออพาร์ทเมนต์จะปิดในวันที่ 30 เมษายนของปีปฏิทินปัจจุบัน

ในรายการเอกสารสำหรับการคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ จะต้องรวมใบสมัครจากเจ้าของและการคืนภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL.

แล้วจะสามารถยื่นดอกเบี้ย 13% เมื่อซื้อบ้านผ่านนายจ้างได้เมื่อใด? ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องรอถึงหนึ่งปีและ คุณสามารถสมัครขอหักเงินได้โดยตรงผ่านนายจ้างของคุณหลังจากได้รับเอกสารจาก Rosreestr เกี่ยวกับการจดทะเบียนธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ นอกจากจะลดกำหนดเวลาในการยื่นเอกสารขอคืนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์แล้วที่นี่ ไม่จำเป็นต้องกรอกและส่งคำประกาศ 3-NDFL.

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการคืน 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ทเมนต์?

การทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์จะต้องได้รับการลงทะเบียนภาคบังคับที่ห้องที่ดินหรือศูนย์มัลติฟังก์ชั่น (MFC) ณ สถานที่ตั้งของทรัพย์สิน การลงทะเบียนได้รับการควบคุมโดยบรรทัดฐานของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 218-FZ วันที่ 13 กรกฎาคม 2558 และมาตรา 131 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามแหล่งที่มาที่ระบุเจ้าของจะได้รับชุดเอกสารสำหรับการขอคืนภาษีเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยซึ่งจะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service

เอกสารต่อไปนี้มอบให้กับสำนักงานสรรพากร:

1. รับรองโดย Rosreestr สัญญาทางแพ่งสำหรับการซื้อและขายอพาร์ทเมนต์. นี่เป็นเอกสารหลักที่กำหนดคุณสมบัติของบุคคลในการรับ 13% ตามกฎหมาย
2. ออกโดย Rosreestr เมื่อลงทะเบียน หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์.

อนุญาตให้รับรองธุรกรรมทรัพย์สินที่สำนักงานทนายความซึ่งมีอำนาจเช่นเดียวกับการรับรองโดย Rosreestr

รายการเอกสารนี้แนบมาด้วยดังต่อไปนี้:

• คำชี้แจงของเจ้าของ;
• ใบเสร็จรับเงินหรือใบเสร็จรับเงินของธนาคารสำหรับการจ่ายเงิน
• หนังสือเดินทางพลเรือนของผู้สมัคร

รายการเอกสารทั้งหมดที่ระบุไว้ จะต้องนำเสนอในต้นฉบับและสำเนา.

ตอนนี้เรามาดูกันว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างหากทำการลงทะเบียนที่สำนักงานสรรพากร นอกจากนี้ยังมีการจัดหาต้นฉบับให้ด้วย:

• ใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานในรูปแบบ 2-NDFL
• การคืนภาษีที่สมบูรณ์ในแบบฟอร์ม 3-NDFL

หนังสือรับรองรายได้ของแต่ละบุคคลแบบฟอร์ม 2-NDFL: , .

ตัวอย่างการกรอกใบรับรองรายได้ในแบบฟอร์ม 2-NDFL

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL: , .

นี่คือตัวอย่างการกรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL

ใบเสร็จรับเงินการหักเงินส่วนบุคคล

เรามาพูดคุยรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นในการรับ 13% เมื่อซื้อบ้านและวิธีการสมัครรับผลประโยชน์ผ่าน Federal Tax Service

ในกรณีนี้ คุณต้องติดต่อสำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางในช่วงระยะเวลาภาษีที่กฎหมายกำหนดเพื่อส่งคำประกาศ 3-NDFL กรอกแบบแสดงรายการภาษีของคุณและแนบรายการเอกสารตามรายการ

เอกสารประกอบ ยื่นเป็นเอกสารแนบคำขอคำนวณการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเดิม. เมื่อส่ง 3-NDFL ใบสมัครสามารถจัดทำในรูปแบบฟรีและต้องใช้ลายมือ โดยมีการรับรองด้วยลายเซ็นส่วนตัว นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนในแบบฟอร์มมาตรฐานที่ได้รับจากหน่วยงานด้านภาษีได้อีกด้วย

ส่วนใหญ่ สำนักงานตรวจสอบจะเสนอตัวอย่างเพื่อจัดทำใบสมัคร.

เพื่อนำไปลดหย่อนภาษีด้วย การเขียนด้วยตัวเองโดยใช้ตัวอย่างด้านล่างไม่ใช่เรื่องยาก:

1. ที่มุมขวาบนจะมี "ส่วนหัว" ของเอกสารโดยระบุนามสกุล ชื่อย่อ และตำแหน่งของผู้มีอำนาจที่จะส่งใบสมัคร
2. ข้อมูลต่อไปนี้มีให้ตามลำดับ:
   • ชื่อของหน่วยงานด้านภาษี
   • นามสกุลและชื่อย่อของผู้สมัคร
   • หมายเลขดีบุก;
   • ที่อยู่;
   • หมายเลขโทรศัพท์สำหรับข้อเสนอแนะ
   • ที่อยู่อีเมล.
3. ตรงกลางแผ่นจะมีการระบุชื่อเอกสาร "แอปพลิเคชัน" ข้อความหลักอยู่ใต้ชื่อเอกสาร

สามารถกำหนดข้อความหลักสำหรับการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้: “โดยอาศัยอำนาจตามข้อ 6 แห่งศิลปะ ฉันขอให้คุณคืนการหักภาษีจากจำนวนเงินที่ฉันจ่ายมากเกินไปซึ่งหักไว้จากค่าจ้างในปี 2014 ในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 78 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฉันขอให้พื้นฐานในการคืนเงินภาษีถือเป็นสิ่งที่ฉันซื้อจากนาย โบเอวา วี.เอ็ม. อพาร์ทเมนต์สามห้อง”

ควรระบุฟิลด์ข้อความหลักเมื่อส่งคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นภาคผนวกประกอบด้วยรายการเอกสารที่นำเสนอสำหรับการคืนเงินร้อยละ 13 ของการซื้อ

ด้านล่างคือวันที่และลายเซ็น, และ ระบุรายละเอียดบัญชีส่วนตัวหรือบัตรธนาคารของคุณที่จะโอนเงินไปที่ไหน

ดาวน์โหลดใบสมัครลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์: , .

ตัวอย่างการกรอกใบสมัครขอลดหย่อนภาษี

จดทะเบียนผ่านนายจ้าง

ในกรณีนี้ คุณจะต้องเขียนสองข้อความเมื่อทำการคืนภาษี:

• ไปที่แผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
• ให้กับนายจ้าง

แอปพลิเคชันสำหรับการยื่นคำประกาศร้อยละ 13 กับ Federal Tax Service นั้นจัดทำขึ้นในลักษณะเดียวกันนำเสนอข้างต้น แต่หลังจากส่วนหลักคุณต้องระบุ: “ฉันขออนุญาตลดหย่อนภาษีตามจำนวนที่คำนวณจากค่าจ้าง” สถานที่ทำงานของผู้สมัครก็ระบุไว้ที่นี่ด้วย ไม่จำเป็นต้องมีรายละเอียด.

หลังจากตรวจสอบเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรเพื่อขอคืนเงิน 13 เปอร์เซ็นต์โดยหน่วยงานด้านภาษีแล้ว ผู้สมัครจะได้รับอนุญาตอย่างเป็นทางการให้รับการหักเงินจากนายจ้าง เอกสารนี้แนบมากับใบสมัครที่ส่งไปยังองค์กร มัน เขียนถึงหัวหน้าองค์กรในรูปแบบอิสระสอดคล้องกับเอกสารประเภทนี้ “ด้วยมือ” ใน "ส่วนหัว" ระบุว่า:

• ชื่อเต็ม. และตำแหน่งผู้จัดการ
• ชื่อเต็ม. และตำแหน่งของผู้สมัคร
• ที่อยู่บ้านโทรศัพท์

หลังชื่อเอกสาร ข้อความโดยประมาณเขียนไว้ในส่วนหลัก: “ตามคำสั่งที่ได้รับจาก Federal Tax Service ของเขต Isilkul ของภูมิภาค Omsk ซึ่งจดทะเบียนภายใต้หมายเลข 56 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 29 ธันวาคม 2014 ฉันขอให้คุณจัดเตรียมการหักภาษี ณ ที่จ่ายก่อนหน้านี้จากรายได้สำหรับบุคคลที่ถึงกำหนดชำระให้ฉัน เพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จาก gr. Boeva ​​​​V.M. บนพื้นฐานของสัญญาทางแพ่ง”

ในตอนท้ายของใบสมัครจะมีการใส่ลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือพร้อมคำอธิบายนามสกุลด้วย

คำร้องขอให้นายจ้างหักเงิน: , .

ตัวอย่างการกรอกใบสมัครให้นายจ้างขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

นายจ้างไม่จำเป็นต้องส่งเอกสารในการซื้ออพาร์ทเมนต์ แต่ใบสมัครจะต้องสะท้อนถึงรายละเอียดของข้อตกลงการทำธุรกรรมทรัพย์สิน

เมื่อทราบทุกสิ่งเกี่ยวกับสิ่งที่จำเป็นในการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อบ้านของคุณเองแล้ว คุณควรพูดถึงใบรับรองและเอกสารเพิ่มเติม

จำเป็นต้องมีใบเสร็จรับเงินในกรณีใดบ้าง?

พิจารณาด้วยว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการรับรองการโอนเงิน ขั้นแรกให้ส่งเอกสารการชำระเงินเพื่อยืนยันการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างทั้งสองฝ่าย.

หากผู้ซื้อและผู้ขายใช้ตู้เซฟ– จะเป็นเอกสารการชำระเงินมาตรฐานที่ได้รับจากธนาคาร

เมื่อโอนเงินเป็นการส่วนตัวผู้ซื้อจะต้องจัดทำใบเสร็จรับเงินและโอนไปยังผู้ขาย ด้วยใบเสร็จรับเงินนี้ ผู้สมัครจะต้องยื่นคำร้องต่อหน่วยงานด้านภาษีเพื่อขอคืนเงินค่าทรัพย์สิน

ข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องนำไปใช้กับใบเสร็จรับเงิน:

• เขียนด้วยลายมือ;
• จำนวนเงินที่ชำระจะแสดงเป็นตัวเลขและคำพูด
• จำนวนเงินที่ระบุตรงกับจำนวนเงินในสัญญา
• ข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญาเกิดขึ้นพร้อมกับข้อมูลในสัญญาและหนังสือเดินทาง
• มีการใส่วันที่และลายเซ็นส่วนตัวพร้อมใบรับรองผลการเรียน

ขอแนะนำให้รับรองลายเซ็นของคู่สัญญาและข้อเท็จจริงของการโอนเงิน

ใบเสร็จรับเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมภาษีร้อยละ 13: , .

ตัวอย่างโดยประมาณของการจัดทำใบเสร็จรับเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์เพื่อลดหย่อนภาษี

ความแตกต่างของการยื่นแบบหักลดหย่อน

ในบางกรณี มีปัญหาการออกแบบเฉพาะเกิดขึ้นซึ่งคุณต้องทราบเมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์และสมัครรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

การซื้อทรัพย์สินสำเร็จรูป

วิธีการซื้อบ้านนี้ถือเป็นแบบดั้งเดิม เมื่อลงทะเบียนอสังหาริมทรัพย์คุณต้องใส่ใจกับประเด็นต่อไปนี้

นอกเหนือจากข้อตกลงหลักที่กำลังลงทะเบียนแล้ว ยังมีการร่างข้อตกลงการซื้อและการขายเบื้องต้นเพื่อชำระค่ามัดจำ

ดังนั้นเมื่อลงทะเบียนแล้ว ขอแนะนำให้ทำดังต่อไปนี้:

• คืนใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
• รับใบเสร็จรับเงินเต็มจำนวน
• รับรองความถูกต้องโดยทนายความ

หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในอาคารใหม่สามารถชำระได้ 13 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของเท่านั้น ในกรณีนี้ระยะเวลาภาษีของการได้มาจะถือเป็นช่วงเวลานับจากวันที่ดำเนินการนำวัตถุไปดำเนินการ

การซื้ออพาร์ตเมนต์ระหว่างการก่อสร้าง

มาดูกันว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอคืนภาษีหลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์ภายใต้ DDU หากมีการชำระค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยเต็มจำนวนภายใต้ข้อตกลงการมีส่วนร่วมร่วมกัน (DPA) จะอนุญาตให้หักเงินตามข้อตกลงนี้ได้ แต่ก่อนที่จะเริ่มดำเนินการที่อยู่อาศัย

เอกสารการชำระเงินถือเป็นใบเสร็จรับเงินสำหรับการโอนเงินให้ผู้พัฒนาตามจำนวนเงินที่ DDU กำหนด. เช่นเดียวกับการซื้ออพาร์ทเมนต์ภายใต้ข้อตกลงการโอนสิทธิ์ แต่เอกสารการชำระเงินจะเป็นใบเสร็จรับเงินสำหรับการโอนเงินให้กับผู้รับโอน

การตกแต่งอพาร์ตเมนต์

เงินที่ใช้ในการซ่อมแซมจะบันทึกแยกกันโดยการบัญชีสำหรับใบเสร็จรับเงินที่ใช้ไปกับวัสดุก่อสร้างหรือใบเสร็จรับเงินการชำระหนี้กับผู้รับเหมาสำหรับงานซ่อมแซมภายใต้สัญญาบริการ

การจดทะเบียนจำนอง

คุณควรทราบด้วยว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างในการหักทรัพย์สินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมสินเชื่อจำนอง

เมื่อซื้อบ้านที่มีการจำนอง หน่วยงานด้านภาษีจะต้องส่งข้อตกลงการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับการรับรองโดย Rosreestr รวมถึงสัญญาเงินกู้

ในกรณีนี้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติมจะปรากฏในรูปแบบ 13% ของอัตราดอกเบี้ยที่จ่าย แต่ในจำนวนไม่เกิน 1 ล้านรูเบิล

การซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับเจ้าของหลายคน

หากไม่มีการแบ่งหุ้นระหว่างเจ้าของโดยปริยาย การแบ่งลดหย่อนภาษีร่วมกันในสัดส่วนที่เท่ากันเมื่อยืนยันความเป็นจริงของการลงทุนเงินสดตามใบเสร็จรับเงินที่ได้รับ

เว้นแต่ในกรณีที่เจ้าของร่วมเป็นสมาชิกครอบครัวเดียวกัน. บนพื้นฐานของมาตรา 35 ของประมวลกฎหมายครอบครัว อนุญาตให้แจกจ่ายการหักเงินซ้ำได้ตามดุลยพินิจของคู่สมรส ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องเขียนแอปพลิเคชันที่เกี่ยวข้อง

RF IC, มาตรา 35. การครอบครอง การใช้ และการกำจัดทรัพย์สินส่วนกลางของคู่สมรส

1. การครอบครอง การใช้ และการกำจัดทรัพย์สินส่วนกลางของคู่สมรสนั้นดำเนินการโดยได้รับความยินยอมร่วมกันของคู่สมรส
2. เมื่อคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งทำธุรกรรมเพื่อจำหน่ายทรัพย์สินส่วนกลางของคู่สมรส จะถือว่าเขากระทำการโดยได้รับความยินยอมจากคู่สมรสอีกฝ่าย

   ธุรกรรมที่ทำโดยคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเพื่อจำหน่ายทรัพย์สินส่วนกลางของคู่สมรสอาจศาลประกาศให้เป็นโมฆะได้เพราะไม่ได้รับความยินยอมจากอีกฝ่ายหนึ่งเท่านั้นเมื่อร้องขอและเฉพาะในกรณีที่พิสูจน์ได้ว่าอีกฝ่ายหนึ่ง คู่สัญญาในการทำธุรกรรมทราบหรือควรทราบเกี่ยวกับความไม่เห็นด้วยของคู่สมรสอีกฝ่ายในการทำธุรกรรมนี้ให้เสร็จสิ้น

3. เพื่อให้คู่สมรสคนใดคนหนึ่งทำธุรกรรมเพื่อจำหน่ายทรัพย์สิน สิทธิที่ต้องได้รับการลงทะเบียนของรัฐ ธุรกรรมที่กฎหมายกำหนดแบบฟอร์มรับรองเอกสารบังคับ หรือธุรกรรมที่ต้องลงทะเบียนของรัฐที่ได้รับมอบอำนาจ จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสอีกฝ่าย

คู่สมรสซึ่งไม่ได้รับความยินยอมที่ได้รับการรับรองให้ดำเนินการธุรกรรมดังกล่าว มีสิทธิ์เรียกร้องให้ธุรกรรมดังกล่าวถูกประกาศว่าไม่ถูกต้องในศาลภายในหนึ่งปีนับจากวันที่เขาทราบหรือควรทราบเกี่ยวกับความสมบูรณ์ของธุรกรรมนี้

ดาวน์โหลดใบสมัครแบ่งลดหย่อนภาษีทรัพย์สินระหว่างคู่สมรส: , .

ตัวอย่างใบสมัครแจกลดหย่อนภาษีทรัพย์สินระหว่างคู่สมรส

เมื่อจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ร่วม การหักเงินจะเท่ากับจำนวนหุ้นตามสิทธิที่เจ้าของร่วมแต่ละรายได้รับ ในกรณีนี้ อนุญาตให้ลงทะเบียน 13 เปอร์เซ็นต์โดยอิสระจากกันในเวลาที่ต่างกัน

หากเจ้าของเป็นบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

การทำธุรกรรมด้านทรัพย์สินสำหรับเด็กเล็กได้รับอนุญาตให้ดำเนินการโดยตัวแทนทางกฎหมายของพวกเขา. พวกเขาคือ:

• พ่อแม่หรือพ่อแม่บุญธรรม
• ผู้ปกครอง;
• หน่วยงานผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์

สิทธิในการหักเงินนั้นมอบให้กับบุคคลที่ลงทุนเงินของตนเองในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ซึ่งได้รับการยืนยันจากใบเสร็จรับเงินที่ได้รับ

คุณต้องจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นสำหรับการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์:

1. เอกสารรับรองอำนาจของผู้แทนตามกฎหมาย. ตัวอย่างเช่น สูติบัตรของเด็กหรือเอกสารจากหน่วยงานผู้ปกครองและผู้ดูแลทรัพย์สิน
2. ใบเสร็จรับเงิน (ใบเสร็จรับเงิน) สำหรับการจ่ายเงินออกในนามบุคคลที่กระทำการแทน

ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตจะต้องได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในขั้นต้นซึ่งเขาไม่เคยใช้มาก่อนเมื่อจดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ในชื่อของเขาเอง หากไม่ได้รับการหักเงิน เมื่ออายุครบ 18 ปี เด็กจะสามารถรับเงินได้โดยอิสระ.

การได้รับการหักเงินจากผู้ปกครองไม่ได้เป็นการยกเลิกสิทธิในภายหลังของเด็กในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับสินค้าที่ซื้ออื่นๆ

หากเจ้าของเป็นผู้รับบำนาญ

ผู้รับบำนาญไม่ใช่ผู้เสียภาษีชาวรัสเซียดังนั้นสิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้จึงใช้ไม่ได้กับพวกเขา

ยกเว้นผู้เกษียณอายุที่ยังคงทำงานราชการต่อไปโดยได้รับค่าจ้างไม่ต่ำกว่าค่าจ้างขั้นต่ำหนึ่งอัตรา (ค่าจ้างขั้นต่ำ) พลเมืองเหล่านี้นำไปใช้กับหน่วยงานด้านภาษีหรือนายจ้างโดยทั่วไป รายการเอกสารสำหรับการขอลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นมาตรฐาน

การเปลี่ยนแปลงระยะเวลาภาษีเป็นสามปีที่แล้วก็มีผลเช่นกัน. หากในช่วงเวลานี้ลูกสมุนทำงานเขามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในจำนวนที่ไม่เกินภาษีที่จ่ายในขั้นตอนนี้

หากเจ้าของถูกปิดใช้งาน

บุคคลที่เกษียณอายุเนื่องจากทุพพลภาพ ไม่ใช่ผู้เสียภาษีด้วย. ในกรณีนี้ อนุญาตให้คืนระยะเวลาภาษีเป็นสามปีที่แล้วหรือในช่วงเวลาภาษีถัดไปเมื่อพลเมืองเริ่มทำงานในขณะที่ยังอยู่ในภาวะทุพพลภาพหรือถอนประกันสังคมประเภทนี้

ไม่มีข้อ จำกัด ในการได้รับการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ การคืนทรัพย์สินสามารถเรียกคืนได้ทุกขั้นตอนเมื่อเจ้าของยังคง (เริ่ม) จ่ายภาษีเงินได้สำหรับบุคคลธรรมดา

การยื่นคำประกาศสำหรับบุคคลที่สาม

เฉพาะเจ้าของทรัพย์สินที่เข้าร่วมในการได้มาในฐานะคู่สัญญาในการทำธุรกรรมทรัพย์สินที่ระบุไว้ในสัญญาเท่านั้นที่สามารถหักเงินได้ และยังเป็นคนที่ลงทุนเงินของตัวเองในการซื้อ

เรามาดูกันว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการคืนเงิน 13 เปอร์เซ็นต์ของการซื้ออพาร์ทเมนต์ให้กับนักลงทุน นักลงทุนซื้อสามารถใช้การหักเงินกับตัวเองได้ก็ต่อเมื่อ:

• จัดทำคำชี้แจงที่เกี่ยวข้องจากเจ้าของ
• การมีอยู่ของคำตัดสินของศาล

หากตัวแทนดำเนินการเพื่อประโยชน์ของเจ้าของ เขาสามารถออกการคืนทรัพย์สินให้แก่ผู้ซื้อทรัพย์สินได้โดยการรวบรวมเอกสารที่จำเป็น ยื่นใบสมัคร และกรอกคำประกาศ ในกรณีนี้ก็ขึ้นอยู่กับมัน คุณจะต้องมีหนังสือมอบอำนาจรับรองสำหรับตัวแทนออกโดยเจ้าของอพาร์ทเมนท์

กลับมาอีกครั้ง

หากเจ้าของได้รับการหักเงินก่อนหน้านี้ แต่ยังคงมีทรัพยากรที่เขามีสิทธิ์ใช้เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จะต้องระบุสถานการณ์นี้ในใบสมัครที่ส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี

ไม่จำเป็นต้องจัดให้มีการคำนวณในแอปพลิเคชัน. การตรวจสอบจะตรวจสอบการยอมรับและจำนวนเงินคืนตามสัดส่วน

จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสารและใบแจ้งยอดหรือไม่?

ใบสมัครจะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นส่วนตัวของเจ้าของ ไม่จำเป็นต้องมีการระบุตัวตนอื่น

ส่ง ใบสมัครได้รับการรับรองโดยผู้มีอำนาจรับผิดชอบในการกำหนดขั้นตอนอย่างเป็นทางการ - หัวหน้าแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางหรือนายจ้างหลังจากนั้นจะมีผลใช้บังคับทางกฎหมาย

สัญญาจะซื้อจะขายได้รับการรับรองโดยทนายความหรือ Rosreestr. ใบเสร็จรับเงินจะมีการลงนามโดยคู่สัญญาในข้อตกลงและสามารถรับรองโดยทนายความได้

ใบรับรองภาษีจากแผนกบัญชีในรูปแบบ 2-NDFL เป็นเอกสารราชการ มันจำเป็น ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าองค์กร. ใบรับรองจากหน่วยงานผู้ปกครองได้รับการรับรองโดยหัวหน้าสาขาในพื้นที่

เอกสารที่จำเป็นอื่น ๆเพื่อรับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ยื่นเป็นสำเนา ได้รับการรับรองโดยตรงเมื่อได้รับการยอมรับจากพนักงานตรวจภาษีพร้อมนำเสนอต้นฉบับของพวกเขาไปพร้อมๆ กัน

บทความนี้แสดงให้เห็นว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างในการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ บทบัญญัติหลักที่มาพร้อมกับการจดทะเบียนการคืนทรัพย์สินจะสอดคล้องกับภาษีที่จ่ายและมูลค่าของทรัพย์สิน มีการกล่าวถึงความแตกต่างที่ส่งผลต่อขั้นตอนนี้ด้วย

• รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 220)
• คำสั่งของกระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 291 ลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2559
• คำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข ММВ-7-11/671 ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014
• จดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซีย หมายเลข ED-4-3/19630 ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2555

กฎระเบียบทางกฎหมาย

พลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคน รวมถึงผู้รับบำนาญและบุคคลที่ลาคลอดบุตรเพื่อดูแลเด็ก สามารถใช้ประโยชน์จากโอกาสในการขอคืนภาษีได้ เงื่อนไขหลักคือการมีแหล่งรายได้อย่างเป็นทางการในปีที่แล้ว สำหรับผู้รับบำนาญ อนุญาตให้มีการจ้างงานโดยมีระยะเวลาจำกัดสามปีได้

มีหลายกรณีที่พวกเขาต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อใช้หรือซื้อบ้าน การชำระเงินตามกฎหมายมีสองประเภท:

• ขั้นพื้นฐาน;
• ตามเปอร์เซ็นต์

คนแรกจะได้รับจากการซื้อที่อยู่อาศัยที่มีมูลค่าสูงสุดถึง 2 ล้านรูเบิล นี่อาจเป็นหนึ่งหรือหลายอพาร์ทเมนท์ คุณสามารถสมัครได้จนกว่าจะถึงจำนวนสูงสุด - 260,000 รูเบิล

ประเภทที่สองคือการได้รับการหักดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารสำหรับสินเชื่อจำนอง จำนวนเงินที่ชำระเกินสูงสุดที่จะคืนเงินให้คือ 3 ล้านรูเบิล สิทธิ์นี้สามารถใช้ได้เพียงครั้งเดียวเท่านั้น

สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการหักภาษี

คุณสมบัติการคืนสินค้าหลัก:

• ตามกฎในการส่งเอกสารไปยังบริการภาษีเพื่อคืนเงินที่ใช้ไปจะต้องทำให้การเป็นเจ้าของเป็นทางการและต้องกรอกใบรับรองการโอนและการยอมรับ (สำหรับอาคารใหม่)
• เฉพาะเงินทุนที่ใช้ไปจากเงินกู้เป้าหมาย - การจำนอง - เท่านั้นที่จะถูกนำมาพิจารณา

คุณสมบัติการคืนดอกเบี้ย:

• คุณสามารถได้รับการหักเงินจากดอกเบี้ยที่จ่ายไปแล้วเท่านั้น
• หากมีการออกเงินกู้ก่อนปี 2014 คุณสามารถคืน 13% ของจำนวนเงินใดก็ได้
• หลังจากปี 2014 ดอกเบี้ยสูงสุดที่จ่ายคือ 3 ล้านรูเบิล

การตัดสินใจเชิงบวกส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการเตรียมการและการกรอกเอกสารที่ถูกต้องเพื่อการลดหย่อนภาษีสำหรับสินเชื่อจำนอง แต่ละสถานการณ์ข้างต้นมีคุณสมบัติการออกแบบของตัวเอง

บทความนี้จะตอบคำถาม - เอกสารใดบ้างที่จำเป็นในการขอลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มีการจำนองรวมถึงคำอธิบายโดยละเอียดว่าจะรับได้ที่ไหนและจะกรอกอย่างไรให้ถูกต้อง

เรารวบรวมเอกสารที่จำเป็น

แพ็คเกจเอกสารมักจะประกอบด้วย:

• คำแถลง;
• เอกสารประจำตัว;
• เอกสารแสดงความเป็นเจ้าของ
• เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัย
• เอกสารสินเชื่อ
• ใบรับรอง 2-NDFL;
• ปฏิญญา 3-NDFL;
• เอกสารยืนยันการชำระเงินที่ทำ

ขอแนะนำให้มีสำเนาเอกสารทุกหน้าดังกล่าวข้างต้น

นี่คือรายการเอกสารทั่วไปสำหรับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มีการจำนองเรามาดูรายละเอียดแต่ละข้อโดยละเอียด

การสมัครไปที่สำนักงานสรรพากร

วัตถุประสงค์ของการสมัครไปยังสำนักงานสรรพากรจะถูกบันทึกไว้ในใบสมัครที่ส่งมา สามารถดาวน์โหลดแอปพลิเคชันมาตรฐานได้อย่างอิสระบนอินเทอร์เน็ตบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service และกรอกที่บ้านด้วยตัวเอง มันระบุว่า:

• รายละเอียดของหน่วยงานด้านภาษีที่ส่งใบสมัคร
• ชื่อเต็ม. ผู้สมัคร;
• หมายเลขหนังสือเดินทางและชุดข้อมูลเกี่ยวกับปัญหา
• วันเกิด;
• ที่อยู่ถาวร
• หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ;
• ปีที่คุณต้องการรับการหักเงิน
• ต้นทุนการซื้ออสังหาริมทรัพย์เต็มจำนวน
• จำนวนเงินที่ไม่รวมกองทุนปลอดภาษีที่ใช้แล้ว (ทุนการคลอดบุตร, การจำนองทหาร)
• รายละเอียดของนายจ้าง (หากคุณวางแผนที่จะรับการหักเงินผ่านทางเขา)
• รายการเอกสารที่แนบมา

หากการหักเงินจะแบ่งให้กับเจ้าของหลายราย จะต้องมีคำชี้แจงเพิ่มเติมเกี่ยวกับเปอร์เซ็นต์ของการเป็นเจ้าของร่วมกัน

เอกสารประจำตัว

หนังสือเดินทางพลเรือนทั่วไปของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเอกสารหลักในการยื่นคำขอใด ๆ ต่อหน่วยงานของรัฐ คู่สมรสยังส่งสำเนาทะเบียนสมรสด้วย

หากอพาร์ตเมนต์จดทะเบียนใน เอกสารประจำตัวจะเป็นสูติบัตรหรือหนังสือเดินทาง (ถ้ามี) สำหรับเด็กที่อยู่ในความดูแลหรือการดูแล - ใบรับรองยืนยันสถานะนี้

เป็นไปได้ว่าเจ้าหน้าที่ภาษีจะขอ TIN แต่ส่วนใหญ่แล้วการระบุหมายเลขของเขาโดยใช้หนังสือเดินทางไม่ใช่เรื่องยาก

เอกสารกรรมสิทธิ์

ตั้งแต่ฤดูร้อนปี 2559 เจ้าของบ้านจะไม่ได้รับใบรับรองการจดทะเบียนของรัฐอีกต่อไป คุณสามารถติดต่อ Unified State Register ได้ตลอดเวลาและรับสารสกัดในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ ใบรับรองนี้เป็นเอกสารเดียวที่ยืนยันความเป็นเจ้าของ มันระบุว่า:

• ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของ;
• ข้อมูลอสังหาริมทรัพย์
• วันที่ได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017 จะมีการชำระค่าบริการนี้ - 750 รูเบิล หากต้องการขอรับคุณจะต้องติดต่อ Unified State Register of Enterprises พร้อมใบสมัครและชำระค่าธรรมเนียมของรัฐ คุณสามารถสั่งซื้อใบรับรองออนไลน์ได้บนเว็บไซต์ Rosreestr ขั้นตอนนี้จะมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า - 300 รูเบิล ตามกฎหมายแล้ว จะต้องจัดเตรียมสารสกัดในรูปแบบกระดาษภายใน 5 วันนับจากวันที่สมัคร

เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัย

การยืนยันการซื้ออพาร์ทเมนต์คือ:

• ใบรับรองการโอนและการยอมรับ (สำหรับอาคารใหม่)
• สัญญาซื้อขาย
• ข้อตกลงการแลกเปลี่ยนพร้อมการชำระเงินเพิ่มเติม

หากคุณต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีจากเงินทุนที่ใช้ไปกับการสร้างเสร็จ การตกแต่ง การซ่อมแซม และการติดตั้งสาธารณูปโภค สัญญาจะต้องระบุว่าการซื้อที่อยู่อาศัยอยู่ในสภาพที่ต้องใช้ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม และเอกสารการซื้อและการขายที่สูญหายได้ บูรณะโดยทนายความหรือที่ MFC

หากไม่มีใบรับรองการโอนและการยอมรับ จะไม่สามารถเดินหน้าสร้างอาคารใหม่ได้ หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในระยะเริ่มแรกของการก่อสร้างก่อนที่บ้านจะเริ่มดำเนินการ มันไม่สมเหตุสมผลเลยที่จะรวบรวมเอกสารจากบริการภาษี

เอกสารสินเชื่อจำนอง

หลังจากเสร็จสิ้นการจำนอง เจ้าของคนใหม่จะมีข้อตกลงกับธนาคารพร้อมกำหนดการชำระเงินที่แนบมาด้วย ไม่จำเป็นต้องใช้สิ่งหลังเมื่อส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service เพื่อลดหย่อนภาษีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อ แต่ถ้าคุณสมัครอีกครั้ง - จำเป็นต้องมีตารางเวลา

ช่วย 2-NDFL

เอกสารนี้ยืนยันความจริงของการชำระภาษีเงินได้ของปีที่แล้ว คุณสามารถสั่งซื้อได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณ ความช่วยเหลือประกอบด้วย:

• รายละเอียดนายจ้าง;
• ข้อมูลพนักงาน
• เงินเดือนก่อนและหลังหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• จำนวนเงินรวมของการชำระเงินรวมถึงการแบ่งรายเดือน
• ลายเซ็นพร้อมตราประทับของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้จัดการ

ปฏิญญา 3-NDFL

นี่อาจเป็นเอกสารที่เตรียมยากที่สุด วิธีกรอกที่ง่ายที่สุดคือติดต่อบริษัทเอกชน หากคุณตัดสินใจที่จะกรอกคำประกาศด้วยตนเอง คุณสามารถดาวน์โหลดและพิมพ์แบบฟอร์มปัจจุบันบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service นอกจากนี้ยังมีคำแนะนำในการกรอกและตัวอย่างสำเร็จรูปอีกด้วย

หน่วยงานบริการของรัฐเสนอให้กรอกเอกสารออนไลน์ และโปรแกรม "การประกาศ" พิเศษได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด ลิงก์ดาวน์โหลดอยู่ในเว็บไซต์ Federal Tax Service อย่างไรก็ตามคุณสามารถส่งเวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์ได้ - สำนักงานภาษีจะต้องยอมรับ

คุณยังสามารถขอความช่วยเหลือในการกรอกคำประกาศ 3-NDFL จากทนายความของเราได้โดยใช้แบบฟอร์มที่ปรึกษาออนไลน์

เอกสารยืนยันการชำระเงินที่ทำ

เอกสารยืนยันการโอนเงินให้กับผู้ขาย:

• ใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระเงิน
• ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร
• ใบรับรองจากผู้ให้กู้เกี่ยวกับการชำระค่าจำนอง
• ใบเสร็จรับเงิน, ใบแจ้งหนี้สำหรับการซื้อวัสดุตกแต่ง, งานซ่อมแซม

อาจจำเป็นต้องมีใบเสร็จเมื่อชำระเงินด้วยเงินสด ในกรณีอื่นๆ จะมีการดึงข้อมูลเกี่ยวกับการโอนเงินจากบัญชีธนาคารมาด้วย ธนาคารออกใบรับรองการชำระเงินจำนอง โดยปกติจะเป็นเอกสารฟรีที่ต้องใช้เวลาหลายชั่วโมงถึงหลายวันจึงจะเสร็จสมบูรณ์

นอกจากนี้อาจต้องใช้เช็ค - เอกสารการชำระเงินที่ยืนยันความจริงของการชำระค่าที่อยู่อาศัยเพื่อหักค่าจำนอง หากไม่มีเอกสารดังกล่าว คุณสามารถอ้างอิงถึงกฎหมายที่อนุญาตให้คุณไม่ต้องจัดเตรียมใบเสร็จรับเงินดังกล่าวหากคุณมีรายการเคลื่อนไหวของบัญชีธนาคาร

เอกสารเพิ่มเติม

หากทรัพย์สินมีเจ้าของหลายคน คุณจะต้องแนบใบรับรองที่ระบุ ต้องระบุรายละเอียดธนาคารเพื่อชำระเงินด้วย เช่น สำเนาหน้าแรกของสมุดออมทรัพย์

กฎการออกแบบ

ในรายการเอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มีการจำนองคุณสามารถแนบ 3-NDFL ไม่เพียง แต่สำหรับหนึ่งปีปฏิทินเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงสามปีด้วย โปรดจำไว้ว่าเอกสารทั้งหมดจะต้องสามารถอ่านได้และอยู่ในสภาพที่เหมาะสม พวกเขาอาจปฏิเสธที่จะรับใบรับรองที่ยับยู่ยี่หรือฉีกขาด หากมีสำเนาเอกสารจำนวนมาก ต้องใช้ที่เย็บกระดาษหรือคลิปหนีบกระดาษยึดไว้ ตัวอย่างเช่น 3-NDFL ใช้เวลา 19 แผ่น แต่ละแผ่นต้องเป็นไปตามหมายเลข

กำหนดเวลาการสมัคร

ไม่จำกัดด้วยการจำนอง นั่นคือคุณสามารถสมัครได้ตลอดเวลา แต่คุณสามารถเรียกร้องการชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในช่วงสามปีที่ผ่านมาเท่านั้น

คุณได้รับอนุญาตให้ยื่นขอลดหย่อนภาษีได้เฉพาะต้นปีรายงานใหม่เท่านั้น ยกเว้นกรณีที่คุณวางแผนที่จะรับการชำระเงินผ่านนายจ้างของคุณ ทั้งสองวิธีนั้นถูกกฎหมายและมีลำดับการกระทำของตัวเอง

ไปยังบริการด้านภาษี

• หลังจากสิ้นปีที่ซื้อจะมีการกรอกประกาศ 3-NDFL
• มีการร้องขอไปยังแผนกบัญชีเพื่อรับใบรับรอง 2-NDFL
• เตรียมสำเนาเอกสารอื่น ๆ ;
• ชุดเอกสารจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่อยู่อาศัยถาวร
• ภายใน 2-4 เดือนจะมีการตรวจสอบและออกคำตัดสิน

ให้กับนายจ้าง

• บริการภาษีได้รับเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักทรัพย์สิน
• เตรียมสำเนาเอกสารที่จำเป็น
• ชุดเอกสารถูกส่งไปยัง Federal Tax Service
• หลังจากผ่านไป 30 วัน จะได้รับการแจ้งเตือนการยืนยันสิทธิ์
• ประกาศนี้ใช้กับสถานที่ทำงาน

หากพลเมืองที่ยื่นใบสมัครมีนายจ้างอย่างเป็นทางการตั้งแต่สองคนขึ้นไป สามารถส่งเอกสารได้เพียงคนเดียวเท่านั้น เนื่องจากมักไม่สามารถรับจำนวนเงินทั้งหมดได้ภายในหนึ่งปี คุณจะต้องส่งเอกสารอีกครั้งในรอบระยะเวลารายงานถัดไป หากต้องการรับการชำระเงินอีกครั้ง คุณต้องใช้เอกสารเดียวกัน

ชมวิดีโอที่เป็นประโยชน์

เหตุผลในการปฏิเสธ

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิลดหย่อนภาษีได้ แต่ก็มีอุปสรรคมากมาย คุณจะไม่สามารถคืน 13% ของราคาซื้อหรือดอกเบี้ยจำนองได้หาก:

• ที่อยู่อาศัยถูกซื้อก่อนปี 2014 และบุคคลดังกล่าวได้ใช้สิทธิในการหักลดหย่อนแล้ว
• อพาร์ทเมนท์นี้ซื้อจากญาติ (พ่อแม่ ลูก พี่น้อง ฯลฯ );
• พลเมืองที่สมัครขอรับเงินไม่มีรายได้อย่างเป็นทางการในปีที่ผ่านมา
• เงินทุนส่วนหนึ่งสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์มาจากนายจ้างหรือเงินที่ได้รับตามโครงการสนับสนุนของรัฐบาล
• หมดวงเงินการชำระเงินสูงสุดแล้ว (ก่อนหน้านี้ได้รับ 260,000 รูเบิล)
• ทรัพย์สินที่อยู่อาศัยไม่ได้อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

กรณีพิเศษ

แม้ว่ากฎหมายจะระบุว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับการชำระภาษีจากการซื้อที่อยู่อาศัยโดยใช้เงินที่ได้รับจากรัฐและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ก็มีวิธีทางกฎหมายในการคืนดอกเบี้ยตามกำหนด

การใช้ทุนการคลอดบุตรไม่ได้ยกเว้นความเป็นไปได้ในการใช้สิทธิหากใช้เงินทุนส่วนบุคคลนอกเหนือจากใบรับรอง สถานการณ์ที่คล้ายกันกับ. แต่คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีตามจำนวนที่เพิ่มเท่านั้น

การปกปิดข้อเท็จจริงของการใช้เงินทุนที่ได้รับภายใต้โครงการสนับสนุนของรัฐบาลหรือจากนายจ้างจะส่งผลให้มีการปฏิเสธที่จะจ่ายเงินคืนหรือจะส่งผลให้ถูกดำเนินคดีทางกฎหมาย

คุณสมบัติอื่น ๆ ของการรับชำระเงิน

หลายคนที่ใช้โอกาสนี้เชื่อว่าในกรณีนี้จะไม่สามารถรับการลดหย่อนภาษีได้ นี่ยังห่างไกลจากความจริง การเปลี่ยนแปลงผู้ให้กู้ไม่ส่งผลกระทบต่อการใช้สิทธิขอเงินคืน 13% ของดอกเบี้ยจำนอง รายการเอกสารสำหรับ 3-NDFL สำหรับการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ในการจำนองยังคงเหมือนเดิม แต่ในกรณีนี้จะมีการแนบข้อตกลงใหม่กับธนาคาร

ไม่มีข้อจำกัดในการชำระเงิน - คุณสามารถจัดการเงินที่ได้รับในบัญชีธนาคารของคุณได้ตามดุลยพินิจของคุณเอง ไม่จำเป็นต้องออกใบลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ถือหุ้นแต่ละราย - คุณสามารถเขียนคำขอโอนสิทธิ์การรับให้กับบุคคลเดียวได้ บ่อยครั้งที่คู่สมรสใช้วิธีนี้

สาระสำคัญของร่างพระราชบัญญัติมีดังนี้:เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ใด ๆ (บ้านอพาร์ทเมนต์หรือที่ดิน) พลเมืองของประเทศมีสิทธิ์คืนเงินจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่จ่ายให้เขา มาดูกันดีกว่า

กฎเกณฑ์ในการรับการหักเงินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

ผู้ที่ทำงานอย่างเป็นทางการทุกคนในรัสเซียสามารถขอเงินลดหย่อนทรัพย์สินคืนได้ ตามมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ทุกคนสามารถใช้สิทธิ 13% ได้ตามประมวลกฎหมายแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย ในเวลาเดียวกัน บริษัทที่เขาทำงานจะต้องบริจาคเงินตามกฎหมายทั้งหมด การหักเงินดังกล่าวไม่ได้รับการหักจากผู้เยาว์ ผู้รับบำนาญ หรือผู้ที่ไม่ได้ทำงานอย่างเป็นทางการเสมอไป (จะไม่มีการหักเงินสำหรับพวกเขา)

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

โรมัน เอฟเรมอฟ

กฎหมายระบุอย่างชัดเจนว่าเฉพาะพลเมืองรัสเซียที่ดำเนินกิจกรรมด้านแรงงานอย่างเป็นทางการและจ่ายเงินลดหย่อนภาษีจากรายได้เท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน ชาวต่างชาติยังมีสิทธิ์ในการหักเงินโดยมีเงื่อนไขว่าพวกเขามีทรัพย์สินในอาณาเขตของรัสเซียและอาศัยอยู่ในประเทศนานกว่า 183 วันในระหว่างปีปฏิทิน

ผู้บัญญัติกฎหมายกำหนดข้อจำกัดหลายประการในการรับการหักเงิน ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนในสถานการณ์ต่อไปนี้:

• หากผู้สมัครซึ่งเกษียณอายุแล้วไม่ได้ทำงานอย่างเป็นทางการเกิน 5 ปี
• ธุรกรรมการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ไม่ได้รับการยืนยันจากหอการค้าไม่มีใบรับรองการลงทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินของรัฐ
• ผู้ใช้มีสถานะเป็นนิติบุคคลและมีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการ
• กองทุนคลอดบุตรและเงินอุดหนุนจากรัฐบาลรูปแบบอื่น ๆ บางส่วนใช้สำหรับการซื้อพื้นที่อยู่อาศัย

ตั้งแต่ปี 2016 เป็นต้นมา มีการแก้ไขกรอบกฎหมายภาษีซึ่งกำหนดระยะเวลาในการรับการหักเงิน หากธุรกรรมการซื้อและการขายเกิดขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2014 สิทธิ์ในการหักเงินจะเกิดขึ้นหนึ่งครั้ง โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของธุรกรรม (โดยมีเงื่อนไขว่าจำนวนการซื้อสูงสุดคือ 2 ล้านรูเบิล) ซึ่งหมายความว่าเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ราคา 1.5 ล้านรูเบิลผู้ใช้จะได้รับเงินคืน 195,000 รูเบิล

หากซื้อที่อยู่อาศัยหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 สิทธิ์ในการหักลดหย่อนจะเป็นทวีคูณโดยมีเงื่อนไขว่าจำนวนเงินคืนสูงสุดคือ 260,000 รูเบิล

ขั้นตอนการหักเงิน

ขณะนี้การใช้สิทธิหักลดหย่อนมี 2 วิธี ประการแรก: คุณสามารถขอเงินคืนส่วนที่ชำระเกิน 13% ได้โดยตรงจากนายจ้างของคุณ ทุกเดือน บริษัทนายจ้างจะหักเงินจากเงินเดือนอย่างเป็นทางการของคุณ

คุณสามารถติดต่อนายจ้างของคุณเพื่อสอบถามเกี่ยวกับความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงิน รวบรวมชุดเอกสารที่เหมาะสม และคืนเงินที่ครบกำหนด กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณจะได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนโดยไม่หัก 13%

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

โรมัน เอฟเรมอฟ

ประสบการณ์ 5 ปี ความเชี่ยวชาญ: นิติศาสตร์ทุกสาขา

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านนายจ้างเกิดขึ้นดังนี้:

1. ผู้สมัครติดต่อ Federal Tax Service เพื่อชี้แจงเอกสารที่จำเป็น
2. เมื่อได้รับรายการเฉพาะแล้ว ผู้ใช้จะรวบรวมเอกสาร
3. นอกจากการสมัครแล้ว เอกสารดังกล่าวยังถูกส่งไปยังพนักงาน Federal Tax Service ด้วย ใบสมัครจะได้รับการตรวจสอบภายใน 30 วัน หากคำตอบเป็นบวก Federal Tax Service จะแจ้งเตือนนายจ้างซึ่งจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีขององค์กร
4. นับตั้งแต่เวลาที่ส่งการแจ้งเตือนไปยังนายจ้าง ผู้ใช้จะได้รับเงินเดือนโดยไม่มีการหักเงิน

วิธีที่สองในการคืน: ไปที่หน่วยงานภาษีพร้อมเอกสารที่ระบุไว้ยื่นคำร้องขอคืนเงินด้วยตนเอง จากนั้น หลังจากตรวจสอบโดยหน่วยงานสรรพากรอย่างละเอียดแล้ว เงินจะโอนเข้าบัญชีที่ระบุในใบสมัคร นอกจากนี้ยังสามารถสมัครกับสำนักงานภาษีได้โดยกรอกเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

โรมัน เอฟเรมอฟ

ประสบการณ์ 5 ปี ความเชี่ยวชาญ: นิติศาสตร์ทุกสาขา

ขั้นตอนการขอรับการหักเงินเมื่อสมัครกับ Federal Tax Service ด้วยตนเองจะเป็นดังนี้:

1. จัดทำเอกสารสนับสนุน รายการเอกสารเป็นไปตามมาตรฐานและแทบไม่มีการเปลี่ยนแปลง
2. ส่งใบสมัครพร้อมเอกสารไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน คุณสามารถส่งใบสมัครทางไปรษณีย์ผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาตบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
3. เช็คโต๊ะ. พนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางจะดำเนินการตรวจสอบอย่างละเอียดซึ่งกินเวลาหลายเดือน หากข้อมูลในเอกสารไม่ตรงกับข้อมูลของหน่วยงานด้านภาษี การหักเงินจะถูกปฏิเสธ
4. คืนจำนวนภาษีเข้าบัญชีธนาคารของผู้สมัคร

รายการเอกสารประกอบการหักลดหย่อนในปี 2562

คืนเงิน 13% สำหรับทรัพย์สินที่ชำระ

พิจารณารายการเอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงินผ่านบริษัทนายจ้าง:

• การขอคืนสินค้า 13%
• หนังสือเดินทางของผู้สมัคร เอกสารประจำตัวอื่น ๆ
• เอกสารสำหรับทรัพย์สินใหม่ หลังจากพิจารณาว่าเป็นตลาดรองหรือตลาดหลักแล้ว ก็จะเกิดแพ็คเกจที่จำเป็นขึ้น
• เอกสารชื่อเรื่อง
• การกระทำของการยอมรับและการโอน
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนอพาร์ตเมนต์
• เอกสารแสดงการชำระค่าอสังหาริมทรัพย์เต็มจำนวน เอกสารเหล่านี้เป็นคำสั่งจ่ายเงิน เช็ค และคำสั่งเงินสดต่างๆ

เอกสารข้างต้นจะต้องจัดทำเป็นสำเนาและรับรอง แผนกบัญชีโอนเอกสารที่ระบุไว้ไปยังหน่วยงานด้านภาษี

ลองดูรายการเอกสารสำหรับการขอคืนเงินผ่านกรมสรรพากร:

• คำแถลง. โดยระบุสิทธิในการหักเงิน ระบุจำนวนเงิน รายละเอียดที่ต้องโอนเงิน และข้อมูลผู้เสียภาษี
• คำประกาศ 3-NDFL (กรอกด้วยตนเอง)
• เอกสารแสดงตน (หนังสือเดินทาง)
• ใบรับรอง 2-NDFL (ได้รับจากแผนกบัญชี) มีสถานการณ์ที่พนักงานทำงานในหลายสถานที่ จากนั้นจะมีการประกาศจากสถานที่ทำงานหลายแห่ง
• เอกสารสำหรับทรัพย์สินใหม่ เมื่อตัดสินใจว่าจะเป็นตลาดรองหรือตลาดหลัก จึงจัดทำแพ็คเกจที่เหมาะสมขึ้นมา
• เอกสารชื่อเรื่อง (ขาย /DDU/ การมอบหมาย)
• การกระทำของการยอมรับและการโอน
• หนังสือรับรองการจดทะเบียน (“กรีนแบ็ค”)
• ใบเสร็จรับเงินที่จะยืนยันการชำระเงินค่าอสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถจัดทำคำสั่งจ่ายเงิน เช็ค คำสั่งเงินสดได้

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะได้รับเงินคืน 13% สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง

คุณยังสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินจากจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับการจำนองได้ อนุญาตให้คืนเงินได้ในปีหน้าหลังจากลงนามในสัญญาเงินกู้

ในการดำเนินการนี้ นอกเหนือจากเอกสารข้างต้น คุณต้องจัดเตรียม:

• สัญญาเงินกู้กับธนาคาร (สำเนา)
• ใบรับรองจากธนาคารระบุจำนวนดอกเบี้ยที่ชำระไปแล้ว มันถูกเขียนขึ้นบนหัวจดหมายของสถาบันสินเชื่อซึ่งระบุหมายเลขสัญญาเงินกู้และรายละเอียดทั้งหมดของผู้กู้
• เอกสารแสดงการชำระหนี้จำนอง สิ่งเหล่านี้อาจเป็นเช็คใบเสร็จรับเงินคำสั่งจ่ายเงินหรืออีกนัยหนึ่งเอกสารใด ๆ ที่จะยืนยันการชำระเงินให้กับธนาคาร มีสำเนาให้

การคืนเงินที่ใช้ไปกับการตกแต่งอสังหาริมทรัพย์

เหนือสิ่งอื่นใด มีพื้นฐานทางกฎหมายในการหักเงินสำหรับการซ่อมแซมอพาร์ทเมนท์อย่างไรก็ตาม การหักลดนี้มีผลเฉพาะกับที่อยู่อาศัยใหม่หรืออพาร์ตเมนต์ เมื่อซื้อซึ่งมีเงื่อนไขว่า "อพาร์ตเมนต์ที่ไม่มีการตกแต่ง" รวมอยู่ในสัญญาด้วย ในทางเลือกอื่น เมื่อซื้อบ้านสร้างเสร็จพร้อมปรับปรุงหรือหากไม่มีเครื่องหมายดังกล่าว คุณจะไม่สามารถหักเงินค่าซ่อมแซมได้

เจ้าของบ้านจะต้องจัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้กับหน่วยงานด้านภาษีเพื่อขอรับการหักเงินดังกล่าว:

• ใบเสร็จรับเงินการขาย
• สัญญาการให้บริการสำหรับงานตกแต่ง
• เอกสารธนาคารอื่น ๆ คำสั่งจ่ายเงินยืนยันการซื้อวัสดุที่จำเป็นสำหรับการตกแต่งงานของคุณ

ต้องรู้ว่างานตกแต่งได้แก่ ฉาบปูน กระจก ทาสี ปูกระเบื้อง และซ่อมแซมพื้น

หากทรัพย์สินเป็นทรัพย์สินร่วมกันหรือคุณต้องคืนทุนให้คู่สมรสของคุณ

หากคู่สมรสซื้ออพาร์ทเมนต์ / ที่ดินที่ซื้อมาครึ่งหนึ่งคุณควรนำไปที่สำนักงานสรรพากรด้วย:

• ทะเบียนสมรส (สำเนา)
• คำขอกำหนดหุ้น

มีหลายกรณีที่คู่สมรสฝ่ายหนึ่งได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ แต่อีกฝ่ายไม่ได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการ แล้วสามารถขอคืนส่วนแบ่งที่เป็นของคู่สมรสที่ทำงานในราชการได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งหากอสังหาริมทรัพย์เป็นของคู่สมรสครึ่งหนึ่ง คู่สมรสคนใดคนหนึ่งจะสามารถรับส่วนแบ่งของเขาได้เท่านั้น ในกรณีที่คุณต้องการได้รับการหักเงินจากการซื้อทั้งหมด ขั้นแรกคุณจะต้องบันทึกการซื้อที่ไม่ได้อยู่ในหุ้น แต่เป็นในทรัพย์สินร่วม

การหักดอกเบี้ยจำนองจะคำนวณตามวิธีการแบ่งหุ้นของคู่สมรส

หากเจ้าของหุ้นเป็นบุตร

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่ผู้เยาว์จะได้รับการหักเงินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

บิดามารดาหรือผู้ปกครองตามกฎหมายจะได้รับการหักเงินสำหรับเด็ก อย่างไรก็ตามมีความแตกต่างที่นี่ ตัวอย่างเช่น พ่อแม่หรือผู้ปกครองจะไม่สามารถคืนเงิน 13% ได้อีกต่อไปในอนาคต แต่เด็กสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิทางกฎหมายได้เมื่อเข้าสู่วัยผู้ใหญ่

คุณออกการหักเงินให้บุตร (ถ้าเขาเป็นเจ้าของบ้านหรือแบ่งปัน) เอกสารที่ต้องการ:

• สูติบัตรของเด็ก (สำเนา)
• คำแถลงที่กำหนดผลประโยชน์ความเป็นเจ้าของ
• เอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนทางกฎหมายของเด็ก เอกสารจากหน่วยงานผู้ปกครอง
• การตัดสินใจของเจ้าหน้าที่ผู้ปกครอง

สำหรับผู้รับบำนาญที่ยกยอดไปหักจากปีก่อนๆ

ผู้รับบำนาญสามารถรับเงินลดหย่อนได้ สามารถรับได้ทั้งผู้รับบำนาญที่ทำงานอย่างเป็นทางการหลังเกษียณอายุและผู้ที่ไม่ได้ทำงานแล้ว การหักทรัพย์สินจะถูกแจกจ่ายให้กับอายุงานก่อนหน้าของผู้รับบำนาญ ข้อจำกัดคือระยะเวลา 3 ปี นั่นคือ ณ เวลาที่ยื่นเอกสารไม่สามารถผ่านไปเกินสามปีนับตั้งแต่สถานที่ทำงานสุดท้าย ผู้รับบำนาญที่ทำงานยังมีสิทธิ์ที่จะแจกจ่ายยอดคงเหลือของการหักเงินใหม่

• หนังสือรับรองความพิการ
• เอกสารกรรมสิทธิ์สำหรับทรัพย์สิน

เอกสารการหักดอกเบี้ยจำนอง

หากผู้ใช้ประสงค์ที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งที่ชำระดอกเบี้ยจำนอง เอกสารหลายฉบับจะถูกเพิ่มในรายการเอกสารมาตรฐาน:

• ต้นฉบับและสำเนาสัญญาจำนองกับองค์กรการธนาคาร
• เอกสารยืนยันการซื้อและการขายพื้นที่อยู่อาศัย รวมถึงข้อตกลง ใบรับรองการยอมรับ คำสั่งชำระเงินผ่านธนาคาร ฯลฯ
• ใบรับรองจากธนาคารยืนยันจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับสินเชื่อจำนองในช่วงระยะเวลารายงาน (ขั้นต่ำ 1 ปี)

การดำเนินการเมื่อยื่นแบบแสดงรายการให้บุคคลอื่น

แต่บางครั้งเนื่องจากสถานการณ์ บุคคลไม่สามารถยื่นคำแถลงได้ด้วยตนเองเนื่องจากสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันต่างๆ ในสถานการณ์นี้ ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตสามารถจัดเตรียมการคืนภาษี 3-NDFL และชุดเอกสารที่รวบรวมได้ ในการดำเนินการนี้ จะต้องจัดให้มีหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองเพื่อสิทธิในการยื่นคำประกาศและสิทธิ์ในการลงนามในเอกสาร

วิธีการจัดเตรียมและรับรองสำเนาเอกสาร

ควรทำสำเนาที่ชัดเจนและอ่านง่าย

มีสองวิธีที่ทราบในการรับรองเอกสารเพื่อยื่นต่อสำนักงานสรรพากร

ประการแรก: การรับรองเอกสารวิธีนี้ทำให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีไม่ต้องสงสัยเลย ด้วยตัวเลือกการส่งนี้ ไม่อนุญาตให้ส่งเอกสารต้นฉบับเพื่อการตรวจสอบ สำเนาที่ผ่านการรับรองก็เพียงพอแล้ว

ประการที่สอง: การรับรองตนเองการรับประกันนี้มีราคาถูกกว่าและง่ายกว่าในบางแง่ ในการดำเนินการนี้ในแต่ละหน้าของสำเนาจำเป็นต้องลงนาม "สำเนาถูกต้อง" ใส่ลายเซ็นการถอดรหัสและหมายเลขการรับรอง ในกรณีนี้หน่วยงานภาษีอาจขอเอกสารต้นฉบับเพื่อตรวจสอบ

เมื่อทราบถึงความแตกต่างเหล่านี้แล้ว คุณสามารถจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดได้อย่างถูกต้องและตรงเวลา พร้อมรับเงินคืนบางส่วน

ทุกคนรู้ดีว่าภาษีเงินได้ส่งผลกระทบต่อพลเมืองทุกคนของประเทศ ขนาดของมันมีผลกระทบโดยตรงต่อรายได้ของแต่ละบุคคล คำถามเกี่ยวกับวิธีการขอคืนภาษีเงินได้นั้นเกี่ยวข้องกับชาวรัสเซียส่วนใหญ่
ตามกฎหมายปัจจุบันในปี 2558 รัฐ (ขึ้นอยู่กับการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยพลเมือง) สามารถคืน 13% ของค่าประกันบำนาญโดยสมัครใจ ค่าสาธารณูปโภค ค่าฝึกอบรมและการรักษา นอกจากนี้ยังมีการออกการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายหลักอื่น ๆ
การคืนภาษีเงินได้สำหรับการก่อสร้าง, การรักษา, การศึกษา, อพาร์ทเมนต์, สำหรับเด็ก, สำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงานจะดำเนินการตามโครงการที่เหมือนกัน หากต้องการรับการหักลดหย่อนทางสังคม คุณต้องรวบรวมและส่งชุดเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรภูมิภาค รายการเอกสารอาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับพื้นฐานการรับเงินโดยตรง

แล้วจะขอเงินคืนจากรัฐไปทำอะไรได้บ้าง?

• สำหรับบริการทางการแพทย์ การรักษา และทันตกรรมประดิษฐ์ ยารักษาโรค;
• การฝึกอบรมและการประกันภัย รวมถึงเงินบำนาญโดยสมัครใจ
• การศึกษาของเด็กอายุไม่เกิน 24 ปี
• สำหรับทรัพย์สิน (การซื้อและการก่อสร้างที่อยู่อาศัยการซ่อมแซม)

หลักการเตรียมเอกสารขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

สิ่งสำคัญที่ผู้สมัครต้องการคือการยืนยันการโอนจำนวนภาษีที่ร้องขอไปยังงบประมาณของรัฐ

เพื่อจุดประสงค์นี้จะมีการออกใบรับรองแบบฟอร์ม 2-NDFL สามารถรับได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณ

กรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL (การประกาศรายได้) ด้วย
นอกจากนี้คุณจะต้องพิสูจน์ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น เช็ค แบบฟอร์มทางการเงินอื่นๆ และข้อตกลงที่ทำในนามของผู้สมัครจะถูกใช้เป็นเอกสารประกอบ
คุณสามารถรับการหักเงินได้โดยการใช้จ่ายเพื่อประโยชน์ของเด็ก เอกสารประกอบในกรณีนี้อาจเป็นการตรวจสอบสัญญา (เช่นการให้บริการด้านการศึกษา) เป็นต้น
ชุดเอกสารที่จำเป็นสำหรับยื่นต่อสำนักงานภาษียังรวมถึงสำเนาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี บัตรประจำตัวประชาชน และรายละเอียดธนาคารหรือบัญชีออมทรัพย์ของผู้สมัคร ซึ่งจำนวนเงินที่หัก (คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) จะได้รับเครดิต

กำหนดเวลาการขอคืนภาษี

กำหนดเวลาในการขอคืนภาษีเงินได้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด ขั้นตอนนี้เกี่ยวข้องกับหลายขั้นตอน หลังจากส่งแพ็คเกจเอกสารไปยังบริการภาษีแล้ว พนักงานบริการจะดำเนินการตรวจสอบเอกสารที่ส่งมาภายใน 3 เดือน ต่อจากนั้นจะมีการตัดสินใจเกี่ยวกับยอดคงค้างของการหักภาษีซึ่งผู้สมัครจะได้รับแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษร

หากใบสมัครได้รับการตรวจสอบในเชิงบวกผู้สมัครจะจัดทำเอกสารยืนยันการส่งคืนจำนวนเงินที่กำหนดไปยังธนาคารหรือบัญชีออมทรัพย์ การคงค้างจะเกิดขึ้นภายใน 30 วันตามปฏิทิน

คืนภาษีเงินได้สำหรับค่ารักษาพยาบาลและยารักษาโรค

คุณสามารถคืนเงินทุนบางส่วนที่ใช้ไปกับการรักษาหรือค่ายาได้ แม้ว่าคุณจะทำตามขั้นตอนการรักษาหรือการปลูกถ่ายฟัน การตรวจสุขภาพ การผ่าตัด หรือซื้อยาราคาแพง คุณก็จะได้รับเงินคืน 13 เปอร์เซ็นต์สำหรับทุกสิ่ง

เอกสารที่คุณต้องเตรียม:

• ใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปีที่ผ่านมา
• คำประกาศ 3-NDFL;
• คำแถลงความประสงค์ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเป็นลายลักษณ์อักษร
• ต้นฉบับและสำเนาสัญญาการให้บริการทางการแพทย์ ใบเสร็จรับเงิน หรือเอกสารประกอบอื่น ๆ
• ใบรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์ที่จะส่งไปยังบริการภาษีกรอกในแบบฟอร์มพิเศษ
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์ (หากไม่มีรายละเอียดในสัญญา)
• หากผู้เสียภาษีต้องการคืนภาษีค่ารักษาบุตร ภรรยา หรือบิดามารดา จะต้องจัดเตรียมสำเนาสูติบัตรหรือทะเบียนสมรส
• รายละเอียดธนาคารที่ต้องการโอนเงิน

หากคุณวางแผนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับบริการทางการแพทย์และยา ทันทีหลังจากขั้นตอนหรือการซื้อยา โปรดขอข้อตกลง สำเนาใบอนุญาต ใบสั่งยาตามแบบฟอร์มที่กำหนด ใบเสร็จรับเงินการขาย และเอกสารอื่น ๆ

ค่ารักษาพยาบาลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไร?

• โดยทั่วไปจำนวนภาษีที่ต้องคืนไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิลจากยอดรวมที่ใช้ไปกับการรักษาทุกประเภทในปีที่ผ่านมา
• อย่างไรก็ตาม หากคุณต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลราคาแพง คุณสามารถขอคืนภาษีได้ไม่จำกัดจำนวน

ฉันสามารถขอลดหย่อนภาษีได้เมื่อใด?

• การขอคืนภาษีเงินได้จะออกเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษีซึ่งสอดคล้องกับหนึ่งปีปฏิทิน
• มีหลายกรณีที่บุคคลไม่มีเวลาส่งเอกสารตรงเวลาหรือไม่ทราบเกี่ยวกับความเป็นไปได้นี้ จากนั้นจึงขยายระยะเวลาการยื่นฟ้องเป็นสามปี

ในเวลาเดียวกัน หากคุณจะส่งเอกสารขอคืนภาษีเป็นเวลาสามปีในคราวเดียว คุณจะต้องรวบรวมชุดเอกสารสำหรับแต่ละปีแยกกัน เช่น สำหรับการฝึกอบรมหรือการรักษาระยะยาว

ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2558

พลเมืองของเราส่วนใหญ่รู้ดีว่าคุณสามารถรับภาษีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์คืนได้ 13% แต่การลดหย่อนภาษีนั้นจำกัดอยู่ที่ 2 ล้านรูเบิล จำนวนนี้เกี่ยวข้องกับฐานภาษี ในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบัน 13% ผู้ชำระเงินสามารถคืนได้สูงสุด 260,000 รูเบิล

เพื่อที่จะได้รับการชำระเงินนี้ บุคคลจะต้องทำงานอย่างเป็นทางการและชำระภาษีให้กับคลัง ขึ้นอยู่กับจำนวนภาษีที่จ่ายในปีปฏิทินบุคคลจะสามารถคืนการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์หรือที่ดินในระยะเวลาหลายปี

คุณสามารถใช้สิทธิ์ในการรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ได้เพียงครั้งเดียวในชีวิตของคุณ และสิ่งนี้ใช้ได้กับพลเมืองผู้ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์ก่อนปี 2014

ในปัจจุบัน ตั้งแต่ปี 2014 สิทธิ์ในการหักภาษีไม่ได้จำกัดอยู่ที่การชำระเงินครั้งเดียว แต่อยู่ที่จำนวนเงิน (การหักเงิน 2 ล้านครั้ง/การคืนสินค้า 260,000 ครั้ง) ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ราคา 1 ล้านรูเบิล การขอคืนภาษีเงินได้ของคุณในปี 2558 จะไม่เกิน 130,000 รูเบิล คุณสามารถใช้อีก 130,000 รูเบิลในภายหลัง ในความเป็นจริงคุณสามารถคืน 13% นี้จาก 2 ล้านรูเบิลทั้งหมดได้หลายครั้งจากวัตถุหลายชิ้น

เอกสารที่ต้องเตรียม:

• ใบรับรอง 2-NDFL;
• คำประกาศ 3-NDFL;
• การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ (สำเนา);
• สัญญาจะซื้อจะขายหรือกรรมสิทธิ์ร่วมกัน
• เอกสารยืนยันการชำระเงิน
• หากมีการซ่อมแซมให้จัดเตรียมเงินสดและใบเสร็จรับเงินการขายใบแจ้งหนี้ใบรับรองงานที่เสร็จสมบูรณ์และการซื้อวัสดุใบแจ้งยอดบัญชี ฯลฯ );
• สัญญาเงินกู้หากมีการกู้ยืม
• เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในนามของเด็ก, สูติบัตรของเขา

คุณสามารถยื่นคำประกาศได้ทุกปีจนกว่าจำนวนเงินที่ชำระจะสิ้นสุดลง สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหากจำนวนภาษีที่คุณจ่ายให้กับคลังไม่ครอบคลุมจำนวนเงินที่หน่วยงานด้านภาษีเป็นหนี้คุณในช่วงเวลาปฏิทินเดียว

เราคิดว่าหลายคนเคยได้ยินเกี่ยวกับการมีอยู่ของการหักภาษีสำหรับการซื้อบ้านของตนเอง แต่ก็ไม่ชัดเจนเสมอไปว่ามีความแตกต่างในกฎหมายอย่างไรและจะใช้ประโยชน์จากการหักนี้ได้อย่างไร ลองดูหัวข้อนี้โดยละเอียด วิธีขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์จะต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอคืน 13 เปอร์เซ็นต์จากการซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2562

การหักภาษีคืออะไร

การลดหย่อนภาษีคือจำนวนเงินที่ใช้ลดฐานภาษีเนื่องจากสถานการณ์บางอย่าง เมื่อเราพูดถึงภาษีจากรายได้ของคุณ ฐานภาษีจะเป็นเงินที่คุณได้รับซึ่งคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับคลัง - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ดังนั้นหากพูดค่อนข้างตรงเรากำลังพูดถึงการลดหย่อนภาษีหนึ่งล้านรูเบิลซึ่งหมายความว่าสำหรับรายได้ของคุณหนึ่งล้านรูเบิลคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งคิดเป็น 13 เปอร์เซ็นต์ในรัสเซีย ในตัวอย่างนี้คือ 130,000 รูเบิล ดังนั้นการหักเงินจะเท่ากับหนึ่งล้านและเงินที่ประหยัดภาษีได้จริงจะเท่ากับ 130,000 ไม่ควรสับสนแนวคิดเหล่านี้

ในรัสเซียมีการหักภาษีหลายประเภทเมื่อรัฐช่วยเหลือพลเมืองเล็กน้อยในสถานการณ์ที่กำหนด รายการการหักเงินดังกล่าวในรัสเซียโดยเฉพาะประกอบด้วย:

• การหักเงินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย
• การหักเงินสำหรับเด็ก - ผู้ปกครองทั้งสองสามารถสมัครได้จนถึงวันเกิดปีที่ 18 ของเด็ก (บางครั้งอาจถึง 24 ปี)
• การหักค่ารักษา
• การหักเงินเพื่อการศึกษา (รวมถึงการศึกษาเพิ่มเติม – ขึ้นอยู่กับโรงเรียนสอนขับรถ)
• การหักเงินเพื่อการกุศล
• การหักค่าประกันชีวิตภาคสมัครใจ ฯลฯ

อสังหาริมทรัพย์ประเภทใดที่คุณสามารถหักลดหย่อนได้?

การซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นกรณีพิเศษของสถานการณ์ด้านอสังหาริมทรัพย์ คุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีในกรณีต่อไปนี้:

• การซื้อห้อง อพาร์ทเมนต์ หรืออาคารที่พักอาศัย
• การซื้อหุ้นในห้อง อพาร์ทเมนต์ หรือบ้าน
• การซื้อที่ดินเพื่อสร้างอาคารพักอาศัย
• การซื้อหุ้นในแปลงดังกล่าว
• การให้บริการสินเชื่อที่ออกเพื่อซื้อวัตถุใด ๆ ที่ระบุไว้ข้างต้น - พูดง่ายๆคือเรากำลังพูดถึงดอกเบี้ยจำนอง

การหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านเป็นจำนวนเงินเท่าใด

มันสมเหตุสมผลไหมที่จะหักเงิน?

ใช่ ถ้ารายได้อย่างเป็นทางการของคุณมากพอ หากนายจ้างของคุณไม่จ่ายเงินเดือนให้คุณ “เป็นซอง” ในขณะที่รายได้อย่างเป็นทางการของคุณเป็นจำนวนเงินขั้นต่ำที่อนุญาต เป็นไปได้มากว่าคุณจะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินนี้ได้อย่างเต็มที่ในอนาคตอันใกล้

แน่นอนว่าหากคุณได้รับค่าจ้างขั้นต่ำอย่างเป็นทางการ คุณจะต้องใช้เวลานานในการคืนภาษี และด้วยความจริงที่ว่าทุกปีคุณต้องยืนยันความต้องการใช้การหักเงิน คุณจะเบื่อหน่ายอย่างรวดเร็ว

ด้านบนเราได้ยกตัวอย่างด้วยเงินเดือนเฉลี่ยพอสมควรที่ 30,000 รูเบิลก่อนหักภาษี (ในมือคือ 26,100 รูเบิล) แม้จะมีเงินเดือนดังกล่าว แต่ก็ใช้เวลาเพียงหกปีจึงจะได้รับการหักลดหย่อนสูงสุด และในบางกรณีผู้คนสามารถได้รับเงินเดือนที่สูงขึ้นโดยได้รับการหักลดหย่อนสูงสุดเป็นเวลาสองถึงสามปี

เงินจำนวนนี้จะไม่ฟุ่มเฟือยสำหรับผู้ซื้ออพาร์ทเมนต์ที่มีการจำนอง เนื่องจากการหักดอกเบี้ยจำนองยังสูงกว่าการหักเงินเพื่อที่อยู่อาศัยด้วยซ้ำ จึงสมเหตุสมผลที่จะใช้ให้มากเท่าที่จำเป็น เห็นได้ชัดว่าผู้ที่ซื้อที่อยู่อาศัยด้วยสินเชื่อไม่ได้ร่ำรวยพอที่จะใช้โอกาสที่รัฐมอบให้ในกรณีนี้