Návratnosť odpočtu majetku je 13%, vypočítaná z hodnoty majetku, s limitom 2 000 000 rubľov, a poskytuje sa daňovníkom Ruskej federácie jednorazovo. Regulované normami článkov 220, 222 daňového poriadku Ruskej federácie.
Daňový poriadok Ruskej federácie Článok 222. Právomoci zákonodarných (zastupiteľských) orgánov zakladajúcich subjektov Ruskej federácie stanovovať sociálne a majetkové zrážky
Zákonodarné (reprezentatívne) orgány zakladajúcich subjektov Ruskej federácie môžu v medziach súm sociálnych daňových zrážok stanovených v článku 219 tohto zákonníka a zrážok z dane z nehnuteľností stanovených v článku 220 tohto zákonníka stanoviť iné sumy zrážok, pričom berúc do úvahy ich regionálne charakteristiky.
Ponúkajú sa dve možnosti kde predložiť papiere na odpočet pri kúpe vášho domu:
- Prostredníctvom miestnej pobočky Federálnej daňovej služby, na adrese registrácie a pobytu vlastníka kupovaného bytu.
- Cez zamestnávateľa, pre ktorú majiteľ pracuje na plný úväzok, s oficiálnou pracovnou zmluvou.
Nižšie sa pozrieme na to, kedy môžete požiadať o odpočty pri kúpe bytu prostredníctvom Federálnej daňovej služby a vášho zamestnávateľa.
Termín odovzdania dokladov závisí od výberu jednej z dvoch možností. na odpočet dane pri kúpe bytu. V prvom prípade sa registrácia vykoná rok po kúpe bytu, teda v zdaňovacom období nasledujúcom po kúpe bytu.
Ďalšie zdaňovacie obdobie na zaevidovanie 13 percent z kúpy bytu sa končí 30. apríla bežného kalendárneho roka.
V zozname dokladov na vrátenie dane z príjmov pri kúpe bytu musí obsahovať žiadosť vlastníka a daňové priznanie vo formulári 3-NDFL.
Kedy teda môžete požiadať o 13% úrok pri kúpe bývania cez zamestnávateľa? V tomto prípade nie je potrebné čakať na uplynutie roka a O odpočet môžete požiadať priamo prostredníctvom zamestnávateľa, po obdržaní dokumentov od Rosreestr o registrácii transakcie s nehnuteľnosťami. Okrem skrátenia lehoty na predloženie dokladov na vrátenie dane pri kúpe bytu tu nie je potrebné vyplniť a predložiť vyhlásenie 3-NDFL.
Aké doklady sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu?
Transakcia s nehnuteľnosťou musí prejsť povinnou registráciou na katastrálnom úrade alebo multifunkčnom stredisku (MFC) v mieste, kde sa nehnuteľnosť nachádza. Registrácia je upravená normami federálneho zákona č. 218-FZ z 13. júla 2015 a článkom 131 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Podľa uvedených zdrojov majiteľ dostane balík papierov na vyhlásenie o vrátení dane pri kúpe bývania, ktoré je potrebné predložiť Federálnej daňovej službe.
Daňovému úradu sa poskytujú nasledujúce dokumenty:
- Certifikované Rosreestr občianska zmluva o kúpe a predaji bytu. Toto je hlavný dokument, ktorý stanovuje oprávnenosť jednotlivcov na získanie zákonných 13 %.
- Vydáva Rosreestr pri registrácii list vlastníctva bytu.
Je povolené osvedčiť majetkovú transakciu u notárskeho úradu, ktorý má podobnú právomoc ako osvedčovanie Rosreestr.
Tento zoznam dokumentov je pripojený k nasledujúcemu:
- vyhlásenie vlastníka;
- potvrdenie alebo bankový doklad na platbu peňazí;
- občiansky pas žiadateľa.
Celý zoznam uvedených papierov musia byť predložené v origináloch a fotokópiách.
Teraz poďme zistiť, aké dokumenty sú potrebné, ak sa registrácia uskutoční na daňovom úrade. Okrem toho sú k dispozícii originály:
- osvedčenia od účtovného oddelenia na mieste výkonu práce vo forme 2-NDFL;
- vyplnené daňové priznanie vo formulári 3-NDFL.
Potvrdenie o príjme fyzickej osoby, formulár 2-NDFL: , .
Vzor vyplnenia potvrdenia o príjme vo formulári 2-NDFL
Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL: , .
Takto vyzerá vzor vyplnenia vyhlásenia na formulári 3-NDFL
Osobný príjem odpočtu
Povedzme si podrobnejšie o tom, aké doklady sú potrebné na získanie 13% pri kúpe domu a ako požiadať o dávku prostredníctvom Federálnej daňovej služby.
V tomto prípade musíte sa obrátiť na úrad Federálnej daňovej služby počas zdaňovacieho obdobia stanoveného zákonom predložiť vyhlásenie 3-NDFL. Vyplňte daňové priznanie a priložte zoznam uvedených dokumentov.
Dokumentácia predkladá ako prílohu k žiadosti o výpočet vrátenia predtým zrazenej dane. Pri predložení 3-NDFL môže byť žiadosť vypracovaná vo voľnej forme a vyžaduje písanie rukou, s osvedčením osobným podpisom. Je možné ho zaregistrovať aj na štandardnom tlačive doručenom od správcu dane.
Väčšinou Inšpekčné úrady ponúkajú vzory na vypracovanie žiadostí.
Aj na odpočet dane Nie je ťažké si to zostaviť sami pomocou príkladu nižšie:
- V pravom hornom rohu je „hlavička“ dokumentu, kde je uvedené priezvisko, iniciály a funkcia oprávnenej osoby, ktorej sa žiadosť podáva.
- Nasledujúce informácie sa poskytujú postupne:
- názov daňového úradu;
- priezvisko a iniciály žiadateľa;
- číslo DIČ;
- adresa bydliska;
- telefónne číslo pre spätnú väzbu;
- emailová adresa.
- V strede listu je uvedený názov dokumentu „Aplikácia“. Hlavný text je umiestnený pod názvom dokumentu.
Je možné sformulovať hlavný text pre vrátenie dane z príjmu fyzických osôb: „Na základe ustanovenia 6 čl. 78 Daňového poriadku Ruskej federácie Vás žiadam o vrátenie odpočítanej dane z preplatku zrazených zo mzdy v roku 2014 vo forme dane z príjmov fyzických osôb. Žiadam, aby sa za základ pre poskytnutie vrátenia dane považovalo to, čo som kúpil od p. Boeva V.M. trojizbový byt."
Hlavné textové pole pri vrátení dane z príjmov fyzických osôb uveďte ako prílohu, pozostávajúci z predloženého zoznamu papierov na vrátenie 13 percent z nákupu.
Nižšie je uvedený dátum a podpis., a uveďte podrobnosti o svojom osobnom účte alebo bankovej karte kam budú prostriedky prevedené.
Stiahnite si žiadosť o odpočet dane pri kúpe bytu: , .
Vzor vyplnenia žiadosti o odpočítanie dane
Registrácia cez zamestnávateľa
V tomto prípade budete musieť pri vrátení dane spísať dve vyhlásenia.:
- na oddelenie federálnej daňovej služby;
- zamestnávateľovi.
Žiadosť o podanie 13-percentného priznania na Federálnej daňovej službe sa podáva rovnakým spôsobom uvedené vyššie. Po hlavnej časti však musíte uviesť: „Žiadam o povolenie na odpočet dane zo sumy naakumulovanej zo mzdy.“ Je tu uvedené aj miesto výkonu práce žiadateľa. Nevyžadujú sa žiadne podrobnosti.
Po preskúmaní dokladov na daňový úrad na vrátenie 13 percent daňovým úradom dostane žiadateľ oficiálne povolenie na odpočet od zamestnávateľa. Tento dokument je priložený k žiadosti predloženej organizácii. to napísané vedúcemu podniku vo voľnej forme, zodpovedajúce dokladom tohto typu „ručne“. V „hlavičke“ označujú:
- CELÉ MENO. a pozícia manažéra;
- CELÉ MENO. a postavenie žiadateľa;
- adresa bydliska, tel.
Za názvom dokumentu, V hlavnej časti je napísaný približný text: „Na základe prijatej objednávky Federálnej daňovej služby okresu Isilkul regiónu Omsk, registrovanej pod číslom 56, vydaného 29. decembra 2014, vás žiadam, aby ste mi poskytli predtým zrazené daňové zrážky z príjmov fyzických osôb splatných na kúpu bytu od gr. Boeva V.M., na základe občianskej zmluvy.“
Na konci prihlášky je umiestnený aj vlastnoručný podpis s vysvetlením priezviska.
Žiadosť zamestnávateľa o odpočet: , .
Príklad vyplnenia žiadosti zamestnávateľa o odpočet dane z príjmov fyzických osôb
Zamestnávateľ nie je povinný predkladať doklady na kúpu bytu, ale žiadosť musí obsahovať podrobnosti zmluvy o prevode nehnuteľnosti.
Po zistení všetkého o tom, čo je potrebné na vrátenie dane z príjmu pri kúpe vlastného domu, by ste mali hovoriť o ďalších certifikátoch a dokumentoch.
V akých prípadoch sa vyžaduje potvrdenie?
Zvážme tiež, aké papiere sú potrebné na osvedčenie prevodu peňazí. Najprv sa predloží platobný doklad potvrdzujúci vzájomné vyrovnanie medzi stranami.
Ak kupujúci a predávajúci použili bezpečnostnú schránku– bude to štandardný platobný doklad prijatý z banky.
Pri osobnom prevode peňazí musí kupujúci vystaviť pokladničný doklad a prevedená na predávajúceho. S týmto potvrdením žiadateľ požiada správca dane o vydanie vrátenia majetku.
Na potvrdenie sa vzťahujú príslušné požiadavky:
- ručne písaný;
- výška platby je uvedená číslami a slovami;
- uvedená suma sa zhoduje so sumou v zmluve;
- informácie o stranách sa zhodujú s údajmi v zmluve a pase;
- je umiestnený dátum a osobný podpis s prepisom.
Odporúča sa notársky overiť podpisy strán a skutočnosť prevodu peňazí.
Potvrdenie pri kúpe bytu za 13 percent daň: , .
Približný príklad vyhotovenia potvrdenia o prijatí zálohy pri kúpe bytu na odpočet dane
Nuansy podania odpočtu
V určitých prípadoch vznikajú špecifické problémy s dizajnom, ktoré si musíte uvedomiť pri kúpe bytov a žiadosti o daňové výhody.
Kúpa hotovej nehnuteľnosti
Tento spôsob kúpy domu sa považuje za tradičný. Pri registrácii nehnuteľnosti je potrebné venovať pozornosť nasledujúcim bodom.
Okrem hlavnej zmluvy, ktorá sa eviduje, je vyhotovená aj predbežná kúpno-predajná zmluva, v ktorej je ustanovené zaplatenie zálohy.
Podľa toho pri registrácii je vhodné urobiť nasledovné:
- vrátiť potvrdenie o zaplatení zálohy;
- získať potvrdenie o plnej výške nákladov;
- overiť jeho pravosť notárom.
Ak si kúpite byt v novostavbe, 13 percent je možné zaplatiť až po obdržaní osvedčenia o vlastníctve. Za zdaňovacie obdobie nadobudnutia sa v tomto prípade považuje okamih odo dňa vykonania úkonu uvedenia veci do prevádzky.
Kúpa bytu počas výstavby
Poďme zistiť, aké dokumenty sú potrebné na vrátenie dane po zakúpení bytu v rámci DDU. Ak boli celé náklady na bývanie uhradené na základe zmluvy o spoločnej spoluúčasti (DPA), je prípustné vystaviť odpočet na základe tejto dohody, avšak pred uvedením bývania do prevádzky.
Platobný doklad sa považuje za potvrdenie o prevode peňazí developerovi vo výške stanovenej DDU. To isté platí pre nadobudnutie bytu na základe zmluvy o postúpení práv, tu však bude dokladom o zaplatení potvrdenie o prevode peňazí postupníkovi.
Dokončenie bytu
Peniaze vynaložené na opravy sa účtujú samostatne, a to účtovaním tržieb za stavebný materiál alebo zúčtovacím dokladom s dodávateľom za opravu podľa zmluvy o vykonaní práce.
Registrácia hypotéky
Mali by ste tiež vedieť, aké doklady sú potrebné na odpočet nehnuteľnosti pri kúpe bytu na hypotéku.
Pri kúpe domu na hypotéku je daňový úrad povinný predložiť zmluvu o kúpe a predaji nehnuteľnosti overenú spoločnosťou Rosreestr, ako aj zmluvu o úvere.
V tomto prípade sa objavia dodatočné daňové výhody vo forme 13% zaplatenej úrokovej sadzby, ale za sumu nepresahujúcu 1 milión rubľov.
Kúpa bytu pre viacerých vlastníkov
Ak sa akcie nerozdelia medzi vlastníkov, štandardne odpočet dane sa rozdeľuje spoločne, v rovnakom pomere, po potvrdení skutočnosti hotovostných investícií prijatými príjmami.
Okrem prípadov, keď sú spoluvlastníci členmi jednej rodiny. V tomto prípade je na základe článku 35 zákona o rodine povolené prerozdelenie odpočtu podľa vlastného uváženia manželov. Ak to chcete urobiť, musíte napísať príslušnú aplikáciu.
RF IC, článok 35. Vlastníctvo, užívanie a nakladanie so spoločným majetkom manželov
- Vlastníctvo, užívanie a nakladanie so spoločným majetkom manželov sa uskutočňuje po vzájomnej dohode manželov.
- Keď jeden z manželov uzavrie transakciu s cieľom naložiť so spoločným majetkom manželov, predpokladá sa, že koná so súhlasom druhého manžela.
Obchod uskutočnený jedným z manželov za účelom nakladania so spoločným majetkom manželov môže súd vyhlásiť za neplatný z dôvodu nedostatku súhlasu druhého manžela len na jeho žiadosť a len v prípadoch, keď sa preukáže, že druhý manžel strana transakcie vedela alebo mala vedieť o nesúhlase druhého z manželov s dokončením tejto transakcie.
- Aby jeden z manželov uzavrel transakciu s majetkom, ktorého práva podliehajú štátnej registrácii, transakciu, pre ktorú je zákonom stanovená povinná notárska forma, alebo transakciu podliehajúcu povinnej štátnej registrácii, je potrebné získať notársky overený súhlas druhého manžela.
Manžel, ktorého notársky overený súhlas na uskutočnenie uvedeného obchodu nedostal, má právo domáhať sa vyhlásenia neplatnosti obchodu na súde do jedného roka odo dňa, keď sa o vykonaní tohto obchodu dozvedel alebo mal dozvedieť.
Stiahnite si aplikáciu na rozdelenie odpočtov dane z nehnuteľností medzi manželov: , .
Vzor žiadosti o rozdelenie odpočtu dane z nehnuteľností medzi manželov
Pri zápise podielového vlastníctva sa zrážka rovná výške podielu na práve, ktorý dostal každý spoluvlastník. V tomto prípade je prípustná registrácia 13 percent nezávisle od seba, v rôznych časoch.
Ak je vlastníkom maloleté dieťa
Majetkové transakcie s maloletými deťmi sú oprávnení vykonávať ich zákonní zástupcovia. Oni sú:
- rodičia alebo adoptívni rodičia;
- opatrovníci;
- opatrovnícke a poručnícke orgány.
Právo na odpočet má osoba, ktorá do kúpy nehnuteľnosti vložila vlastné prostriedky., čo potvrdzuje prijatá potvrdenka.
Pri kúpe bytu ste tiež povinní poskytnúť potrebné doklady na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb:
- Dokument osvedčujúci oprávnenie zákonného zástupcu. Napríklad rodný list dieťaťa alebo dokumenty od poručníckych a poručníckych orgánov.
- Potvrdenie (potvrdenie) o vyplatení finančných prostriedkov, vydaný na meno osoby konajúcej ako zástupca.
Splnomocnený zástupca je povinný najprv získať daňové zvýhodnenie, ktoré doteraz nevyužil, pri registrácii nehnuteľnosti na svoje meno. Ak odpočet nebude poberaný, po dovŕšení 18 rokov ho bude môcť dieťa poberať samostatne.
Prijatie odpočtu rodičom neruší následný nárok dieťaťa na daňové zvýhodnenie v súvislosti s inými zakúpenými predmetmi.
Ak je majiteľ dôchodca
Dôchodcovia nie sú ruskí daňoví poplatníci, teda toto daňové zvýhodnenie sa na nich nevzťahuje.
Výnimkou sú osoby v dôchodkovom veku, ktoré naďalej oficiálne pracujú a poberajú mzdu nie nižšiu ako jedna minimálna mzda (minimálna mzda). Títo občania sa vo všeobecnosti obracajú na daňový úrad alebo zamestnávateľa. Zoznam dokladov na získanie odpočtu dane pri kúpe bytu je štandardný.
Týka sa ich aj posun zdaňovacieho obdobia spred troch rokov.. Ak počas tohto obdobia dôchodca pracoval, má právo na odpočítanie dane pri kúpe bytu vo výške nepresahujúcej platbu dane v tomto štádiu.
Ak je vlastník zakázaný
Osoby, ktoré odišli do dôchodku pre invaliditu, tiež nie sú daňovníkmi. V tomto prípade je prípustné obnoviť zdaňovacie obdobie spred troch rokov, prípadne do nasledujúcich zdaňovacích období, kedy občan nastupuje do pracovného pomeru pri zotrvaní v invalidite alebo pri poberaní tohto druhu sociálneho zabezpečenia.
Neexistuje žiadna premlčacia lehota na prijatie odpočtu na kúpu bytu. Prijatie majetkového priznania je možné obnoviť v ktorejkoľvek fáze, keď vlastník pokračuje (začína) platiť daň z príjmu fyzických osôb.
Podanie vyhlásenia pre tretie strany
Odpočet môže vykonať len vlastník nehnuteľnosti, ktorý sa podieľal na jej nadobudnutí ako účastník majetkovej transakcie uvedenej v zmluve. A tiež - človek, ktorý do nákupu investoval vlastné peniaze.
Poďme zistiť, aké papiere sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu investorovi. Investor nákupu si môže uplatniť odpočet na seba, len ak:
- poskytnutie zodpovedajúceho vyhlásenia vlastníka;
- existencia súdneho rozhodnutia.
Ak zástupca koná v záujme vlastníka, môže vydať majetkové priznanie v prospech kupujúceho nehnuteľnosti zhromaždením požadovanej dokumentácie, podaním žiadosti a vyplnením priznania. V tomto prípade na základe toho budete potrebovať notárom overenú plnú moc pre zástupcu, vydané vlastníkom bytu.
Vráťte sa
Ak vlastník dostal odpočet skôr, ale stále má zdroj, ktorý má právo použiť pri kúpe bytu, táto okolnosť musí byť uvedená v žiadosti podanej správcovi dane.
V aplikácii nie je potrebné uvádzať výpočty.. Samotná inšpekcia preverí prípustnosť a pomernú výšku vrátenia.
Vyžaduje sa overenie dokumentov a vyhlásení?
Žiadosť musí byť osvedčená vlastnoručným podpisom majiteľa. Nevyžaduje sa žiadna iná identifikácia.
Predložené žiadosť osvedčuje oprávnená osoba, zodpovedný za formalizáciu postupu - vedúci oddelenia federálnej daňovej služby alebo zamestnávateľ, po ktorom nadobudne právnu účinnosť.
Kúpno-predajná zmluva je overená notárom alebo Rosreestr. Potvrdenie o prijatí peňazí je podpísané zmluvnými stranami a môže byť overené notárom.
Daňové potvrdenie od účtovného oddelenia vo formulári 2-NDFL je oficiálnym dokladom. Je to povinné podpísané hlavným účtovníkom a vedúcim organizácie. Osvedčenia od opatrovníckych orgánov potvrdzuje vedúci miestnej pobočky.
Ďalšie požadované papiere na uplatnenie odpočítania dane pri kúpe bytu, predložené vo forme fotokópií, sú certifikované priamo pri prevzatí daňovým kontrolórom, pričom zároveň prezentujú svoje originály.
Článok uvádza, aké doklady sú potrebné na odpočítanie dane pri kúpe bytu, hlavné ustanovenia sprevádzajúce registráciu majetkového priznania podľa zaplatenej dane a hodnoty nehnuteľnosti. Diskutuje sa aj o nuansách, ktoré ovplyvňujú tento postup.
- Daňový zákonník Ruskej federácie (článok 220);
- vyhláška Ministerstva hospodárskeho rozvoja Ruskej federácie č. 291 zo dňa 10. mája 2016;
- vyhláška Federálnej daňovej služby Ruskej federácie č. ММВ-7-11/671 zo dňa 24. decembra 2014;
- List Federálnej daňovej služby Ruska č. ED-4-3/19630 z 22. novembra 2012.
Právna úprava
Možnosť vrátenia daňového odpočtu môžu využiť všetci oficiálne pracujúci občania Ruskej federácie, vrátane dôchodcov a osôb na materskej dovolenke pri starostlivosti o dieťa. Hlavnou podmienkou je prítomnosť oficiálneho zdroja príjmu za posledný rok. Pre dôchodcov je povolené zamestnanie s trojročnou premlčacou dobou.
Existuje veľa prípadov, keď chcú získať daňový odpočet pri užívaní alebo po kúpe domu. Existujú dva právne typy platieb:
- Základné;
- Podľa percent.
Prvý sa získa z nákupu bývania v maximálnej hodnote do 2 miliónov rubľov. Môže ísť o jeden alebo niekoľko bytov. Môžete požiadať, kým sa nedosiahne maximálna suma - 260 tisíc rubľov.
Druhým typom je odpočet úrokov zaplatených banke z hypotekárneho úveru. Maximálna výška preplatku, za ktorý sa vracia, je 3 milióny rubľov. Toto právo je možné využiť len raz.
Čo potrebujete vedieť o daňových úľavách
Hlavné funkcie vrátenia:
- Podľa pravidiel na predkladanie dokladov daňovej službe na vrátenie vynaložených prostriedkov musí byť vlastníctvo úradne formalizované a musí byť dokončené osvedčenie o prevode a prevzatí (pre nové budovy);
- Do úvahy sa budú brať len prostriedky vynaložené z cieľového úveru – hypotéky.
Vlastnosti vrátenia úrokov:
- Odpočet môžete získať iba z už zaplatených úrokov;
- Ak bol úver poskytnutý pred rokom 2014, môžete vrátiť 13% z akejkoľvek sumy;
- Po roku 2014 je maximálny zaplatený úrok 3 milióny rubľov.
Kladné rozhodnutie vo veľkej miere závisí od správnej prípravy a vyplnenia dokladov na odpočet dane pri hypotekárnom úvere. Každá z vyššie uvedených situácií má svoje vlastné konštrukčné prvky.
Článok odpovie na otázku - aké doklady sú potrebné na získanie odpočtu dane na byt s hypotékou, ako aj podrobný popis, kde ich získať a ako ich správne vyplniť.
Zhromažďujeme potrebné dokumenty
Balík dokumentov zvyčajne obsahuje:
- Vyhlásenie;
- identifikačné doklady;
- Doklady o vlastníctve;
- Doklady súvisiace s kúpou bývania;
- Dokumenty o pôžičke;
- Certifikát 2-NDFL;
- Deklarácia 3-NDFL;
- Dokumenty potvrdzujúce uskutočnené platby.
Odporúča sa mať kópie všetkých strán vyššie uvedených dokumentov.
Toto je všeobecný zoznam dokumentov na odpočet dane na byt na hypotéku, pozrime sa na každý z nich podrobnejšie.
Žiadosť na daňový úrad
V podanej žiadosti sa zaznamenáva účel podania na daňový úrad. Štandardnú aplikáciu si môžete bezplatne stiahnuť na internete na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby a vyplniť ju sami doma. V ňom sa uvádza:
- Údaje o správcovi dane, ktorému sa žiadosť podáva;
- CELÉ MENO. žiadateľ;
- Číslo a séria pasu, informácie o jeho vydaní;
- Dátum narodenia;
- Adresa trvalého pobytu;
- Kontaktné telefónne číslo;
- Rok, za ktorý chcete získať odpočet;
- Úplné náklady na kúpu nehnuteľnosti;
- Suma bez použitých prostriedkov oslobodených od dane (materský kapitál, vojenská hypotéka);
- Údaje o zamestnávateľovi (ak plánujete prostredníctvom neho získať odpočet);
- Zoznam priložených dokumentov.
Ak bude odpočet rozdelený medzi viacerých vlastníkov, bude potrebné dodatočné vyhlásenie o percentuálnom podiele spoluvlastníctva.
Doklady totožnosti
Všeobecný občiansky pas Ruskej federácie je hlavným dokumentom pri podávaní akejkoľvek žiadosti vládnym orgánom. Manželia predkladajú aj kópiu sobášneho listu.
Ak je byt zaregistrovaný v , ich identifikačnými dokladmi budú rodné listy alebo pasy (ak sú k dispozícii). Pre dieťa v poručníctve alebo starostlivosti - osvedčenie potvrdzujúce tento stav.
Je možné, že daňoví úradníci budú žiadať o DIČ. Najčastejšie však nie je ťažké zistiť jeho číslo pomocou pasu.
Listiny vlastníctva
Od leta 2016 už majitelia domov nedostávajú osvedčenie o štátnej registrácii. Kedykoľvek sa môžete obrátiť na Jednotný štátny register a získať výpis v papierovej alebo elektronickej forme. Tento certifikát je jediným dokladom potvrdzujúcim vlastníctvo. V ňom sa uvádza:
- Informácie o majiteľovi;
- Údaje o nehnuteľnostiach;
- Dátum nadobudnutia vlastníctva.
Od 1. januára 2017 je táto služba platená - 750 rubľov. Ak ho chcete získať, musíte so žiadosťou kontaktovať Jednotný štátny register podnikov a zaplatiť štátny poplatok. Certifikát si môžete objednať online - na webovej stránke Rosreestr; tento postup bude stáť menej - 300 rubľov. Listinnú verziu výpisu je zo zákona potrebné poskytnúť najneskôr do 5 dní odo dňa podania žiadosti.
Doklady súvisiace s kúpou bývania
Potvrdenie o kúpe bytu je:
- Osvedčenie o prevode a prevzatí (pre nové budovy);
- Zmluva o predaji;
- Zmluva o výmene s doplatkom.
Ak chcete získať daňový odpočet z prostriedkov vynaložených na dokončenie, dekoráciu, opravy a inštaláciu inžinierskych sietí, v zmluve musí byť nevyhnutne uvedené, že bývanie bolo zakúpené v stave, ktorý si vyžaduje dodatočné náklady, a stratený doklad o kúpe a predaji môže byť zreštaurovaný notárom alebo na MFC.
Bez osvedčenia o odovzdaní a kolaudácii nebude možné s novostavbou napredovať. Ak ste si kúpili byt v počiatočnej fáze výstavby, pred uvedením domu do prevádzky, nemá zmysel zbierať dokumenty od daňovej služby.
Dokumenty o hypotekárnom úvere
Po splnení hypotéky novovyrazenému majiteľovi ostáva dohoda s bankou s priloženým splátkovým kalendárom. Ten nebude potrebný pri predkladaní dokumentov Federálnej daňovej službe na odpočet dane za kúpenú nehnuteľnosť. Ale ak o to požiadate znova - mať rozvrh je povinné.
Pomocník 2-NDFL
Tento dokument potvrdzuje skutočnosť zaplatenia dane z príjmu za minulý rok. Môžete si ho objednať v účtovnom oddelení na vašom pracovisku. Pomocník obsahuje:
- Údaje o zamestnávateľovi;
- Informácie o zamestnancoch;
- Mzda pred a po odpočítaní dane z príjmu fyzických osôb;
- Celková celková výška platieb, ako aj ich mesačné rozdelenie;
- Podpis s pečiatkou hlavného účtovníka a manažéra.
Vyhlásenie 3-NDFL
Toto je možno najťažší dokument na prípravu. Najjednoduchší spôsob, ako ho vyplniť, je kontaktovať súkromnú spoločnosť. Ak sa rozhodnete vyplniť vyhlásenie sami, môžete si stiahnuť a vytlačiť aktuálny formulár na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby. Nechýba ani návod na vyplnenie a hotové vzorky.
Služba vládnych služieb ponúka vyplnenie dokumentu online a špeciálny program „Vyhlásenie“ je navrhnutý tak, aby vám pomohol vyhnúť sa chybám; odkaz na stiahnutie je na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Mimochodom, môžete podať aj elektronickú verziu – daňový úrad ju musí akceptovať.
Môžete tiež požiadať o pomoc pri vypĺňaní vyhlásenia 3-NDFL od našich právnikov pomocou online formulára poradcu.
Dokumenty potvrdzujúce uskutočnené platby
Dokumenty potvrdzujúce prevod finančných prostriedkov predávajúcemu:
- Potvrdenie o prijatí platby;
- výpis z bankového účtu;
- potvrdenie od veriteľa o vykonaných hypotekárnych splátkach;
- Účtenky, faktúry za nákup dokončovacieho materiálu, opravárenské práce.
Pri platbe v hotovosti môže byť potrebný doklad. V ostatných prípadoch sa berie výpis o prevodoch z bankového účtu. Potvrdenie o splátkach hypotéky vydáva banka. Zvyčajne ide o bezplatný dokument, ktorého vyplnenie trvá niekoľko hodín až niekoľko dní.
Okrem toho môžu vyžadovať šeky - platobné doklady, ktoré potvrdzujú skutočnosť, že platba za bývanie bola odpočítaná z hypotéky. Ak takéto dokumenty neexistujú, môžete sa obrátiť na právne predpisy, ktoré vám umožňujú takéto potvrdenia neposkytovať, ak máte výpis z účtu.
Dodatočné dokumenty
Ak má nehnuteľnosť viacero vlastníkov, budete musieť priložiť potvrdenie. Na uskutočnenie platieb sú potrebné aj bankové údaje. Napríklad kópia prvej strany vkladnej knižky.
Pravidlá dizajnu
K zoznamu dokladov na odpočet dane na byt na hypotéku môžete priložiť 3-NDFL nielen na jeden kalendárny rok, ale aj na tri. Pamätajte, že všetky dokumenty musia byť čitateľné a v správnom stave. Môžu odmietnuť prijať pokrčené alebo roztrhané certifikáty. Ak existuje veľa okopírovaných strán, nezabudnite ich pripevniť zošívačkou alebo kancelárskou sponkou. Napríklad 3-NDFL trvá 19 listov, každý z nich musí byť v súlade s číslovaním.
Termíny prihlášok
Neobmedzene s hypotékou. To znamená, že žiadosť môžete podať kedykoľvek, ale môžete požiadať len o úhradu výdavkov vynaložených za posledné tri roky.
O daňový odpočet môžete požiadať len na začiatku nového vykazovacieho roka, s výnimkou prípadov, keď plánujete prijímať platby prostredníctvom svojho zamestnávateľa. Obe metódy sú legálne a majú svoju postupnosť akcií.
Do daňovej služby
- Po skončení roka nákupu sa vyplní vyhlásenie 3-NDFL;
- Účtovnému oddeleniu je podaná žiadosť o získanie certifikátu 2-NDFL;
- Pripravujú sa kópie iných dokumentov;
- Federálnej daňovej službe v mieste trvalého bydliska sa predkladá balík dokumentov;
- Do 2-4 mesiacov je vykonaná kontrola a vydané rozhodnutie.
K zamestnávateľovi
- Daňová služba dostane doklad potvrdzujúci nárok na odpočet majetku;
- Pripravia sa kópie potrebných dokumentov;
- Federálnej daňovej službe sa odošle balík dokumentov;
- Po 30 dňoch je doručené oznámenie o potvrdení oprávnenosti;
- Oznámenie sa vzťahuje na miesto výkonu práce.
Ak má občan podávajúci žiadosť dvoch alebo viacerých oficiálnych zamestnávateľov, doklady možno predložiť len za jedného z nich. Keďže často nie je možné získať celú sumu za jeden rok, budete musieť v nasledujúcom vykazovacom období predložiť doklady znova. Na opätovné prijímanie platieb potrebujete rovnaké dokumenty.
Pozrite si užitočné video
Dôvody odmietnutia
Všetci občania Ruskej federácie môžu využiť právo na odpočet dane, no napriek tomu existuje veľa prekážok. Nebudete môcť vrátiť 13 % z kúpnej ceny ani úroky z hypotéky, ak:
- Bývanie bolo zakúpené pred rokom 2014 a osoba si už uplatnila právo na odpočet;
- Byt bol zakúpený od príbuzných (rodičia, deti, bratia a sestry atď.);
- Občan žiadajúci o platbu nemal za posledný rok oficiálny príjem;
- Časť prostriedkov na kúpu nehnuteľnosti prispel zamestnávateľ, alebo peniaze získali v rámci vládnych podporných programov;
- Maximálny limit platieb bol vyčerpaný (predtým bolo prijatých 260 000 rubľov);
- Obytná nehnuteľnosť sa nenachádza na území Ruskej federácie.
Špeciálne prípady
Aj keď zákony uvádzajú, že nie je možné prijímať platby dane z kúpy bývania z prostriedkov prijatých od štátu a nepodliehajúcich dani z príjmov fyzických osôb, existujú legálne spôsoby, ako vrátiť splatné úroky.
Použitie materského kapitálu nevylučuje možnosť uplatnenia práva, ak sa okrem osvedčenia použili aj osobné prostriedky. Podobná situácia s . Daňový odpočet však môžete získať iba z pridanej sumy.
Zatajenie skutočnosti, že sa použili prostriedky získané v rámci vládnych podporných programov alebo od zamestnávateľa, bude mať za následok odmietnutie vyplatenia náhrady alebo bude mať za následok súdne konanie.
Ďalšie funkcie prijímania platieb
Mnohí sa pri tejto príležitosti domnievajú, že v tomto prípade nebudú môcť získať odpočet dane. To ani zďaleka nie je pravda. Zmena poskytovateľa úveru nemá vplyv na uplatnenie práva na vrátenie 13 % úrokov z hypotéky. Zoznam dokladov pre 3-NDFL na odpočet dane za byt na hypotéku zostáva rovnaký, v tomto prípade je však prílohou nová dohoda s bankou.
Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa toho, kam minúť platby – prostriedky prijaté na váš bankový účet môžete spravovať podľa vlastného uváženia. Nie je potrebné vystavovať odpočítanie dane pre každého akcionára - môžete napísať žiadosť o prevod práva na jeho prijatie na jednu osobu. Túto metódu najčastejšie využívajú manželia.
Podstata návrhu zákona je nasledovná: pri kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti (dom, byt alebo pozemok) má občan krajiny právo na vrátenie peňazí vo výške 13% zo sumy, ktorá mu bola zaplatená. Poďme sa na to pozrieť bližšie
Pravidlá pre získanie zrážok pri kúpe nehnuteľnosti
Každý oficiálne pracujúci človek v Rusku môže získať odpočet majetku späť. Podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie si právo na 13 % môže uplatniť každá osoba upravená v súlade so Zákonníkom práce Ruskej federácie. Spoločnosť, v ktorej pracuje, musí zároveň vložiť všetky zákonné príspevky. Odpočet nie vždy dostanú maloleté deti, dôchodcovia alebo ľudia, ktorí nie sú oficiálne zamestnaní (na tie sa odvody neplatia).
Odborný názor
Roman Efremov
Zákon jasne uvádza, že právo na odpočet majú iba ruskí občania, ktorí vykonávajú oficiálnu pracovnú činnosť a odvádzajú daňové zrážky zo zárobku. Právo na odpočet majú aj cudzí štátni príslušníci, ak majú na území Ruska majetok a žijú v krajine viac ako 183 dní v kalendárnom roku.
Zákonodarca stanovuje množstvo obmedzení na prijímanie odpočtu. Nie je teda možné vrátiť časť dane z príjmu fyzických osôb v týchto situáciách:
- ak žiadateľ na dôchodku oficiálne neodpracoval viac ako 5 rokov;
- transakcia nákupu a predaja nehnuteľností nie je potvrdená registračnou komorou, neexistuje osvedčenie o štátnej registrácii vlastníckych práv;
- užívateľ má postavenie právnickej osoby a podniká;
- Materské kapitálové fondy a iné formy vládnych dotácií sa čiastočne využívajú na nákup obytných priestorov.
Od roku 2016 došlo k niektorým úpravám daňového legislatívneho rámca, ktorý stanovil lehotu na prijatie odpočtu. Ak sa transakcia nákupu a predaja uskutočnila pred 1. januárom 2014, právo na odpočet vzniká raz, bez ohľadu na hodnotu transakcie (za predpokladu, že maximálna suma nákupu je 2 milióny rubľov). To znamená, že pri kúpe bytu za 1,5 milióna rubľov dostane používateľ náhradu vo výške 195 tisíc rubľov.
Ak bolo bývanie zakúpené po 1. januári 2014, potom je právo na odpočet násobkom za predpokladu, že maximálna výška vrátenia je 260 000 rubľov.
Etapy poskytovania odpočtu
V súčasnosti existujú dva spôsoby uplatnenia práva na odpočet. Po prvé: preplatených 13 % môžete získať späť priamo prostredníctvom svojho zamestnávateľa. Zamestnávateľská spoločnosť vykonáva každý mesiac zrážky z oficiálnej výšky vašej mzdy.
Môžete sa obrátiť na svojho zamestnávateľa s otázkou o možnosti prijatia odpočtu, vyzdvihnúť príslušný balík dokumentov a vrátiť dlžné prostriedky. Inými slovami, mzda vám bude vyplatená v plnej výške, bez zrážky 13 %.
Odborný názor
Roman Efremov
5 rokov praxe. Špecializácia: všetky oblasti právnej vedy.
Vrátenie dane z príjmov fyzických osôb prostredníctvom zamestnávateľa prebieha nasledovne:
- Žiadateľ kontaktuje Federálnu daňovú službu, aby objasnil potrebné dokumenty.
- Po prijatí konkrétneho zoznamu používateľ zhromažďuje dokumentáciu.
- Spolu so žiadosťou sa dokumenty odovzdajú zamestnancom Federálnej daňovej služby. Žiadosť sa posúdi do 30 dní. Ak je odpoveď kladná, Federálna daňová služba vydá zamestnávateľovi oznámenie, ktoré sa zašle účtovnému oddeleniu podniku.
- Od momentu odoslania oznámenia zamestnávateľovi bude užívateľ dostávať mzdu bez zrážok.
Druhý spôsob, ako sa vrátiť: prejdite na daňové úrady s uvedenými dokladmi, podajte si žiadosť o vrátenie peňazí sami a následne po dôkladnej kontrole zo strany daňových úradov budú peniaze prevedené na účet uvedený v žiadosti. Daňový úrad je možné podať aj vyplnením všetkých potrebných dokladov prostredníctvom osobného účtu daňovníka.
Odborný názor
Roman Efremov
5 rokov praxe. Špecializácia: všetky oblasti právnej vedy.
Postup na získanie odpočtu pri osobnej žiadosti o federálnu daňovú službu bude takýto:
- Príprava dokumentárnej podpory. Zoznam dokumentov je štandardný a zostáva prakticky nezmenený.
- Odoslanie žiadosti s dokumentmi na oddelenie federálnej daňovej služby v mieste registrácie. Žiadosť je možné poslať poštovou poukážkou prostredníctvom oprávneného zástupcu na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby.
- Stolná kontrola. Zamestnanci Federálnej daňovej služby vykonávajú dôkladnú kontrolu, ktorá trvá niekoľko mesiacov. Ak sa údaje v dokladoch nezhodujú s údajmi daňových úradov, odpočet bude zamietnutý.
- Vrátenie sumy dane na bankový účet žiadateľa.
Zoznam dokladov na poskytovanie odpočtov v roku 2019
Vrátenie 13% zaplatených za nehnuteľnosť.
Zoberme si potrebný zoznam dokumentov, ktoré sú potrebné na odpočet prostredníctvom zamestnávateľskej spoločnosti:
- Žiadosť o vrátenie 13%.
- pas žiadateľa, iný doklad totožnosti;
- Dokumenty k novej nehnuteľnosti. Po určení, či ide o sekundárny alebo primárny trh, sa vytvorí potrebný balík.
- Titulný dokument.
- Akt prijatia a prevodu.
- Osvedčenie o registrácii bytu.
- Dokumenty, ktoré odrážajú plnú platbu za nehnuteľnosť. Týmito dokladmi sú rôzne platobné príkazy, šeky a hotovostné príkazy.
Vyššie uvedené dokumenty musia byť poskytnuté v kópiách a overené. Účtovníctvo odovzdá uvedené doklady daňovému úradu.
Pozrime sa na zoznam dokumentov na vrátenie prostredníctvom daňového úradu:
- Vyhlásenie. Uvádza právo na odpočet, uvádza sumu, podrobnosti, kam treba peniaze previesť a údaje o daňovníkovi.
- Vyhlásenie 3-NDFL (vyplnené osobne).
- Identifikačný doklad (pas).
- Certifikát 2-NDFL (získaný od účtovného oddelenia). Sú situácie, keď zamestnanec pracoval na viacerých miestach. Potom sa poskytujú vyhlásenia z viacerých pracovísk.
- Dokumenty k novej nehnuteľnosti. Po rozhodnutí, či ide o sekundárny alebo primárny trh, sa vytvorí vhodný balík.
- Dokument o titule (predaj /DDU/ pridelenie).
- Akt prijatia a prevodu.
- Osvedčenie o registrácii („zelená bankovka“).
- Potvrdenia, ktoré potvrdia platbu za nehnuteľnosť. Môžete poskytnúť platobné príkazy, šeky, hotovostné príkazy.
Taktiež je možné získať vrátenie 13 % úrokov z hypotekárneho úveru.
Využiť môžete aj odpočet z výšky zaplatených úrokov z hypotéky. Vrátenie peňazí je povolené od budúceho roka po podpísaní zmluvy o pôžičke.
Na tento účel musíte daňovému úradu okrem vyššie uvedených dokumentov poskytnúť:
- Úverová zmluva s bankou (kópia).
- Potvrdenie od banky s uvedením výšky už zaplatených úrokov. Vypisuje sa na hlavičkovom papieri úverovej inštitúcie, na ktorom je uvedené číslo zmluvy o pôžičke a všetky údaje o dlžníkovi.
- Doklady o zaplatení hypotekárneho úveru. Môžu to byť šeky, potvrdenky, platobné príkazy, inými slovami akékoľvek dokumenty, ktoré potvrdia platbu peňazí banke. Kópie sú k dispozícii.
Vrátenie peňazí vynaložených na dokončenie nehnuteľnosti
Okrem iného existuje právny základ na vydanie odpočtu na opravu bytu. Tento odpočet sa však vzťahuje len na nové bývanie alebo byt, pri kúpe ktorých je v zmluve zahrnutá doložka „byt bez dokončenia“. V iných možnostiach, pri kúpe dokončeného domu s rekonštrukciou alebo ak takáto značka neexistuje, nemôžete získať odpočet za opravy.
Na získanie takéhoto odpočtu musí vlastník domu poskytnúť daňovému úradu tieto dokumenty:
- Predajné doklady.
- Zmluvy o poskytovaní služieb pri dokončovacích prácach.
- Ďalšie bankové doklady, platobné príkazy potvrdzujúce váš nákup potrebného materiálu na dokončovacie práce.
Musíte vedieť, že dokončovacie práce zahŕňajú omietky, sklá, maľovanie, obklady a opravy podláh.
Ak je majetok spoločný alebo potrebujete vrátiť za manžela/manželku
Ak kupovaný byt/pozemok kupovali manželia na polovicu, prineste na daňový úrad aj:
- Sobášny list (kópia).
- Žiadosť o určenie podielov.
Existujú prípady, keď jeden z manželov je oficiálne zamestnaný, ale druhý nie. Potom možno vrátiť odpočet za podiel, ktorý patrí oficiálne pracujúcemu manželovi. Inými slovami, ak nehnuteľnosť patrí manželom z polovice, potom jeden z manželov bude môcť získať len svoj podiel. V prípade, že chcete získať odpočet z celého nákupu, musíte nákup najprv zaevidovať nie v podieloch, ale v spoločnom spoločnom majetku.
Odpočet úrokov z hypotéky sa vypočíta na základe toho, ako sa rozdelia podiely manželov.
Ak je vlastníkom podielu dieťa
Taktiež je možné, aby maloleté dieťa dostalo odpočet pri kúpe nehnuteľnosti.
Rodič alebo zákonný zástupca dostane odpočet na dieťa. Sú tu však nuansy. Napríklad rodič alebo opatrovník už v budúcnosti nebude môcť vrátiť 13 %, ale dieťa môže využiť zákonný nárok po dosiahnutí plnoletosti.
Vystavíte odpočet na dieťa (ak je vlastníkom domu alebo podielu). Požadované dokumenty:
- Rodný list dieťaťa (kópia).
- Vyhlásenie definujúce vlastnícke podiely.
- Doklad potvrdzujúci oprávnenie zákonného zástupcu dieťaťa, doklady od opatrovníckych orgánov.
- Rozhodnutie opatrovníckych orgánov.
Pre dôchodcov, ktorí prenášajú zrážky do predchádzajúcich rokov
Dôchodcovia môžu dostať odpočet. Poberať ho môžu tak dôchodcovia, ktorí po dovŕšení dôchodkového veku oficiálne pracujú, ako aj tí, ktorí už nepracujú. Zrážka z majetku sa prerozdeľuje na predchádzajúce odpracované roky dôchodcu. Premlčacia doba je 3 roky, to znamená, že v čase predkladania dokladov nemôže uplynúť viac ako tri roky od posledného pracoviska. Pracujúci dôchodcovia majú tiež právo na prerozdelenie zostatku odpočtu.
- osvedčenie o zdravotnom postihnutí;
- Titulná dokumentácia k nehnuteľnosti.
Dokumenty na odpočet úrokov z hypotéky
Ak má používateľ v úmysle vrátiť časť zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky, do štandardného zoznamu dokumentácie sa pridá niekoľko dokumentov:
- Originál a kópia hypotekárnej zmluvy s bankovou organizáciou;
- Doklady potvrdzujúce kúpu a predaj bytovej plochy vrátane dohody, akceptačného listu, bankového platobného príkazu a pod.;
- Potvrdenie od banky potvrdzujúce výšku úrokov zaplatených z hypotekárneho úveru počas vykazovaného obdobia (minimálne 1 rok).
Úkony pri podávaní priznania za inú osobu
Niekedy sa však vplyvom okolností stane, že človek nie je schopný sám podať priznanie pre rôzne nepredvídané okolnosti. V tejto situácii môže každý oprávnený zástupca poskytnúť daňové priznanie 3-NDFL a zhromaždený balík dokumentov. Na tento účel je potrebné predložiť notárom overené splnomocnenie na právo podať vyhlásenie a právo podpisovať dokumenty.
Ako pripraviť a overiť kópie dokumentov
Mali by sa vytvárať jasné a čitateľné kópie.
Sú známe dva spôsoby osvedčovania dokladov na predloženie daňovému úradu.
Po prvé: notárske overenie. Daňový inšpektorát tento spôsob nezanecháva žiadne pochybnosti. Pri tejto možnosti predkladania nie je možné predkladať originály dokumentov na overenie, postačia overené kópie.
Po druhé: vlastná certifikácia. Toto uistenie je lacnejšie a v niektorých smeroch jednoduchšie. Na to je potrebné na každej strane kópie podpísať „kópia je správna“, uviesť podpis, jeho dekódovanie a číslo osvedčenia. V tomto prípade môžu daňové úrady požiadať o originály dokladov na overenie.
Keď poznáte všetky tieto nuansy, môžete poskytnúť všetky dokumenty správne a včas a získať časť peňazí späť.
Každý vie, že daň z príjmu sa týka každého občana krajiny. Jeho veľkosť má priamy vplyv na príjem jednotlivcov. Otázka, ako požiadať o vrátenie dane z príjmu, je aktuálna pre veľkú väčšinu Rusov.
Podľa platnej legislatívy môže štát (po zaplatení dane z príjmu fyzických osôb občanom) v roku 2015 vrátiť 13 % nákladov na dobrovoľné dôchodkové poistenie, náklady na energie, náklady na školenia a liečbu. Daňové odpočty sa vydávajú aj na iné veľké výdavky.
Vrátenie dane z príjmu za stavbu, liečenie, vzdelávanie, byt, deti, pracujúceho dôchodcu prebieha podľa identickej schémy. Ak chcete získať sociálny odpočet, musíte zhromaždiť a odovzdať balík dokumentov regionálnemu daňovému úradu. Zoznam dokumentov sa môže líšiť. Priamo závisí od základu pre príjem odpočtu.
Za čo teda môžete dostať peniaze od štátu späť?
- na lekárske služby, ošetrenie a zubnú protetiku, lieky;
- školenie a poistenie vrátane dobrovoľného dôchodku;
- vzdelávanie detí do 24 rokov;
- na majetok (kúpa a výstavba bytov, opravy).
Zásady prípravy dokladov na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb
Hlavná vec, ktorá sa od žiadateľa vyžaduje, je potvrdenie odvodu požadovanej sumy dane do štátneho rozpočtu.
Na tento účel sa vydáva osvedčenie vo forme 2-NDFL. Môžete ho získať v účtovnom oddelení vášho pracoviska.
Vyplní sa aj formulár 3-NDFL (vyhlásenie o príjme).
Okrem toho budete musieť preukázať vynaložené výdavky. Ako podporné dokumenty sa používajú šeky, iné fiškálne formuláre a dohody uzatvorené v mene žiadateľa.
Môžete tiež získať odpočet tak, že budete v záujme dieťaťa realizovať výdavky. Podpornými dokumentmi v tomto prípade môžu byť šeky, zmluvy (napríklad o poskytovaní vzdelávacích služieb) atď.
Súčasťou požadovaného balíka dokladov na predloženie na daňový úrad sú aj kópie daňového identifikačného čísla, občianskeho preukazu a údaje o bankovom alebo sporiacom účte žiadateľa, na ktorý bude poukázaná suma zrážky (vrátenie dane z príjmov fyzických osôb).
Lehoty na vrátenie daní
Lehotu na vrátenie dane z príjmov určuje zákon. Postup zahŕňa niekoľko fáz. Po predložení balíka dokumentov daňovej službe vykonajú pracovníci servisu do 3 mesiacov stolový audit predložených dokumentov. Následne sa rozhodne o uplatnení odpočtu dane, o čom je žiadateľ písomne vyrozumený.
V prípade kladného posúdenia žiadosti žiadateľ vystaví doklad o vrátení stanovenej sumy na bankový alebo sporiaci účet. Časové rozlíšenie sa uskutoční do 30 kalendárnych dní.
Vrátenie dane z príjmu za liečbu a lieky
Časť vynaložených prostriedkov na liečbu alebo lieky môžete vrátiť. Aj keď ste vykonali akékoľvek zákroky na ošetrenie alebo implantáciu zubov, akékoľvek lekárske vyšetrenia, operácie alebo ste si kúpili drahé lieky, za všetko môžete dostať 13 percent späť.
Dokumenty, ktoré budete musieť poskytnúť:
- certifikát 2-NDFL za minulý rok;
- vyhlásenie 3-NDFL;
- písomné vyhlásenie o želaní získať daňový odpočet;
- originál a kópia zmluvy o poskytovaní zdravotníckych služieb, potvrdenky alebo iné podporné dokumenty;
- potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony, ktoré treba predložiť daňovej službe, vyplnené na osobitnom tlačive;
- kópia licencie lekárskej inštitúcie (ak v zmluve nie sú žiadne podrobnosti);
- ak chce daňovník vrátiť daň za liečbu svojho dieťaťa, manželky alebo rodičov, musí predložiť kópiu rodného listu alebo sobášneho listu;
- bankové údaje, na ktoré majú byť peniaze prevedené.
Ak plánujete získať daňový odpočet za lekárske služby a lieky, ihneď po procedúrach alebo nákupe liekov požiadajte o poskytnutie dohody, kópie licencie, receptov zavedeného formulára, potvrdenia o predaji a iných dokladov.
Aký je maximálny daňový odpočet, ktorý môžete získať za ošetrenie?
- vo všeobecnosti by výška daní, ktoré sa musia vrátiť, nemala presiahnuť 120 000 rubľov z celkovej sumy vynaloženej na všetky druhy liečby za posledný rok;
- ak však musíte platiť za drahé lekárske ošetrenie, neexistuje žiadny limit na vrátenie dane z príjmu.
Kedy môžem získať daňový odpočet?
- Vrátenie dane z príjmov sa vydáva ku koncu zdaňovacieho obdobia, čo zodpovedá jednému kalendárnemu roku;
- Sú prípady, keď človek nestihol predložiť doklady včas alebo o tejto možnosti jednoducho nevedel. Potom sa lehota na podanie predĺži na tri roky.
Zároveň, ak sa chystáte predkladať doklady na vrátenie daní za tri roky naraz, budete si musieť vyzbierať balík dokladov za každý rok zvlášť, napríklad na školenie alebo dlhodobú liečbu.
Odpočet dane pri kúpe bytu v roku 2015
Väčšina našich spoluobčanov vie, že môžete získať späť 13 % z dane z príjmu z nehnuteľností, no daňový odpočet je obmedzený na 2 milióny rubľov. Táto suma sa týka základu dane. Pri súčasnej 13 % sadzbe dane z príjmu fyzických osôb môže platiteľ vrátiť najviac 260 tisíc rubľov.
Aby človek dostal túto platbu, musí oficiálne pracovať a platiť dane do štátnej pokladnice. Na základe výšky zaplatených daní za kalendárny rok bude môcť človek počas niekoľkých rokov vrátiť odpočet dane za byt alebo pozemok.
Nárok na odpočet dane pri kúpe bytu ste mohli využiť len raz v živote, a to pre tých občanov, ktorí si kúpili nehnuteľnosť pred rokom 2014.
V súčasnosti od roku 2014 je nárok na odpočítanie dane obmedzený nie jednorazovou platbou, ale sumou (2 milióny odpočtov/260 tisíc vratiek). Napríklad, ak ste si kúpili byt za 1 milión rubľov, potom vaše vrátenie dane z príjmu v roku 2015 nebude viac ako 130 tisíc rubľov. Neskôr môžete použiť ďalších 130 tisíc rubľov. V skutočnosti môžete vrátiť týchto 13% z 2 miliónov rubľov celkovo niekoľkokrát z niekoľkých objektov.
Dokumenty, ktoré je potrebné poskytnúť:
- certifikát 2-NDFL;
- vyhlásenie 3-NDFL;
- žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb;
- osvedčenie o vlastníctve (kópia);
- kúpno-predajná zmluva alebo spoločné vlastníctvo;
- doklad potvrdzujúci platbu;
- ak boli vykonané opravy, poskytnúť pokladničné a predajné doklady, faktúry, potvrdenia o vykonanej práci a nákupe materiálu, výpisy z účtu atď.);
- zmluva o pôžičke, ak existuje pôžička;
- pri kúpe nehnuteľnosti na meno dieťaťa jeho rodný list.
Vyhlásenie môžete podať každý rok až do konca sumy platby. Stane sa tak vtedy, ak suma daní, ktoré ste zaplatili do pokladnice, nepokryje sumu platby, ktorú vám daňový úrad dlhuje v jednom kalendárnom období.
Myslíme si, že mnohí počuli o existencii daňového odpočtu na kúpu vlastného bývania, ale nie vždy je jasné, aké nuansy existujú v zákone a ako správne využiť tento odpočet. Pozrime sa na túto tému podrobnejšie. Ako získať odpočet dane pri kúpe nehnuteľnosti, aké doklady budú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu v roku 2019.
Čo sú daňové úľavy
Odpočítaním dane je suma, o ktorú sa v dôsledku určitých okolností znižuje základ dane. Keď hovoríme o dani z príjmu, základom dane budú práve zarobené peniaze, z ktorých musíte zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb do pokladnice – daň z príjmu fyzických osôb.
Ak teda relatívne vzaté hovoríme o zrážke dane vo výške jedného milióna rubľov, znamená to, že z jedného milióna rubľov z vášho príjmu môžete neplatiť daň z príjmu fyzických osôb, ktorá je v Rusku 13 percent. V tomto príklade je to 130 tisíc rubľov. Odpočet sa teda bude rovnať miliónu a reálne ušetrené peniaze na daniach budú 130-tisíc. Tieto pojmy by sa nemali zamieňať.
V Rusku existujú rôzne druhy daňových úľav, kedy štát občanom v danej situácii trochu pomáha. Zoznam takýchto zrážok v Rusku obsahuje najmä:
- odpočty na kúpu bývania,
- zrážky na deti - obaja rodičia si ich môžu uplatniť do 18 rokov dieťaťa (niekedy aj do 24 rokov),
- zrážky za liečbu,
- odvody za vzdelávanie (vrátane doplnkového vzdelávania – až po autoškolu),
- odpočty na charitu,
- odvody na dobrovoľné životné poistenie a pod.
Pri akej nehnuteľnosti môžete získať odpočet?
Kúpa bytu je špeciálny prípad realitnej situácie. Nárok na odpočet dane máte v týchto prípadoch:
- kúpa izby, bytu alebo obytného domu,
- kúpa podielu na izbe, byte alebo dome,
- kúpa pozemku pre bytovú výstavbu,
- kúpa podielu na takomto pozemku,
- obsluha úveru na kúpu niektorého z vyššie uvedených predmetov – zjednodušene povedané, hovoríme o úroku z hypotéky.
Koľko stojí odpočet pri kúpe bytu alebo domu?
Má zmysel robiť odpočet?
Áno, ak je váš oficiálny príjem dostatočne veľký. Ak vám váš zamestnávateľ nevypláca mzdu „v obálke“, pričom váš oficiálny zárobok je minimálna prípustná suma, potom s najväčšou pravdepodobnosťou budete môcť v dohľadnej dobe odpočet naplno využiť.
Samozrejme, ak oficiálne dostávate minimálnu mzdu, bude vám dlho trvať, kým z nej budete vracať dane. A vzhľadom na skutočnosť, že každý rok musíte potvrdiť svoju túžbu použiť odpočet, rýchlo vás to omrzí.
Vyššie sme uviedli príklad s pomerne priemernou mzdou 30 000 rubľov pred zdanením (v ruke je to 26 100 rubľov). Aj s týmto platom by trvalo len šesť rokov, kým by ste získali maximálny odvod. A v niektorých prípadoch môžu ľudia zarábať vyššie platy, pričom maximálny odpočet dostanú dva až tri roky.
Tieto peniaze nebudú pre kupujúcich bytu s hypotékou zbytočné. Keďže odpočet úroku z hypotéky je ešte vyšší ako odpočet za samotný dom, má zmysel využívať ho toľko, koľko je potrebné. Je zrejmé, že ľudia, ktorí si kupujú bývanie na úver, nie sú takí bohatí, aby premrhali príležitosť, ktorú im v tomto prípade štát dáva.
